广州天气预报15天,当升科技:北京中鼎高科自动化技能有限公司审计报告,乐乐课堂

北京中鼎高科自动化技术有限公司

审 计 报 告

瑞华专审字【2015】01490293 号

目 录

一、 审计陈述 1

二、 已审财务报表

1、 兼并财物负债表 3

2、 兼并赢利表 5

3、 兼并现金流量表 6

4、 兼并股东权益改动表 7

5、 财物负债表 8

6、 赢利表 10

7、 现金流量表 11

8、 股东权益改动表 12

9、 财务报表附注 13

通讯地址:北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层

Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng

District, Beijing

邮政编码(Post Code):100077

电话(Tel):+86(10)88095588 传真(Fax):+86(10)88091199

审 计 报 告

瑞华专审字【2015】01490293 号

北京中鼎高科自动化技术有限公司董事会:

咱们审计了后附的北京中鼎高科自动化技术有限公司(以下简称“北京中鼎高

科”)财务报表,包含 2015 年 3 月 31 日兼并及公司的财物负债表,2015 年 1-3 月合

并及公司的赢利表、兼并及公司的现金流量表和兼并及公司的股东权益改动表以及

财务报表附注。

一、办理层对财务报表的职责

编制和公允列报财务报表是北京中鼎高科办理层的职责。这种职责包含:(1)

依照企业管帐准则的规则编制财务报表,并使其完结公允反映;(2)规划、实施和

保护必要的内部操控,以使财务报表不存在因为作弊或过错导致的严峻错报。

二、注册管帐师的职责

咱们的职责是在实施审计作业的根底上对财务报表宣布审计定见。咱们依照中

国注册管帐师审计准则的规则实施了审计作业。我国注册管帐师审计准则要求咱们

恪守我国注册管帐师职业道德守则,方案和实施审计作业以对财务报表是否不存在

严峻错报获取合理确保。

审计作业触及施行审计程序,以获取有关财务报表金额和宣布的审计依据。选

择的审计程序取决于注册管帐师的判别,包含对因为作弊或过错导致的财务报表重

大错报危险的点评。在进行危险点评时,注册管帐师考虑与财务报表编制李宇春男友傅厚民和公允列

报相关的内部操控,以规划恰当的审计程序,但意图并非对内部操控的有用性宣布

1

定见。审计作业还包含点评办理层选用管帐方针的恰当性和作出管帐估量的合理

性,以及点评财务报表的全体列报。

咱们信任,咱们获取的审计依据是充沛、恰当的,为宣布审计定见供给了根底。

三、审计定见

咱们以为,上述财务报表在一切严峻方面依照企业管帐准则的规则编制,公允

反映了北京中鼎高科自动化技术有限公司 2015 年 3 月 31 日兼并及公司的财务状况

以及 2015 年 1-3 月兼并及公司的运营效果和现金流量。

瑞华管帐师事务所(特别一般合伙) 我国注册管帐师:曹彬

我国北京 我国注册管帐师:夏松

2015 年 7 月 26 日

2

兼并财物负债表

编制单位:北京中鼎高科自动化技术有限公司 金额单位:人民币元

项目 注释 2014.3.31 2014.12.31

活动财物:

钱银资金 六、1 7,690,377.86 15,128,804.60

以公允价值计量且其改动计入当期损益的金融财物

衍生金融财物

应收收据 六、2 1,037,388.64 4,476,888.50

应收账款 六、3 52,843,563.23 44,686,728.36

预付金钱 六、4 1,150,925.92 480,261.14

应收利息

应收股利

其他应收款 六、5 975,377.10 899,776.96

存货 六、6 38,163,143.95 36,444,873.71

区别为持有待售的财物

一年内到期的非活动财物

其他活动财物

活动财物算计 101,860,776.70 102,117,333.27

非活动财物:

可供出售金融财物

持有至到期出资

长时刻应收款

长时刻股权出资

出资性房地产

固定财物 六、7 2,995,950.94 3,225,313.47

在建工程

工程物资

固定财物整理

出产性生物财物

油气财物

无形财物 六、8 12,223.45 25,370.50

开发开销

商誉

长时刻待摊费用 六、9 71,900.00 106,452.74

递延所得税财物 六、10 279,436.01 735,227.95

其他非活动财物

非活动财物算计 3,359,510.40 4,092,364.66

财物总计 105,220,287.10 106,209,697.93

3

兼并财物负债表(续)

编制单位:北京中鼎高科自动化技术有限公司 金额单位:人民币元

项目 注释 2015.3.31 2014.12.31

活动负债:

短期告贷 六、11 500,000.00 1,000,000.00

敷衍收据

敷衍账款 六、12 21,394,973.90 21,663,341.80

预收金钱 六、13 1,034,264.95 1,006,784.04

敷衍员工薪酬 六、14 816,262.88 3,790,526.00

应交税费 六、15 2,884,042.21 4,997,126.17

敷衍利息 六、16 2,350.68 2,350.68

敷衍股利

其他敷衍款 六、17 1,413,423.93 1,760,207.61

一年内到期的非活动负债

其他活动负债

活动负债算计 28,045,318.55 34,220,336.30

非活动负债:

长时刻告贷

长时刻敷衍款

长时刻敷衍员工薪酬

专项敷衍款

估量负债

递延收益

递延所得税负债

其他非活动负债

非活动负债算计

负债算计 28,045,318.55 34,220,336.30

股东权益:

实收本钱 六、18 1,503,759.00 1,503,759.00

本钱公积 六、19 2,350,000.00 2,350,000.00

其他归纳收益

专项储藏

盈利公积 六、20 2,880,802.99 2,880,802.99

一般危险预备

未分配赢利 六、21 70,440,406.56 65,254,799.64

归归于母公司股东权益算计 77,174,968.55 71,989,361.63

少量股东权益

股东权益算计 77,174,968.55 71,989,361.63

负债和股东权益总计 105,220,287.10 106,209,697.93

法定代表人:姚福来 主管管帐作业担任人:付强 主管管帐组织担任人:魏霞凤

4

兼并赢利表

编制单位:北京中鼎高科自动化技术有限公司 金额单位:人民币元

项目 注释 2015 年 1-3 月 2014 年度

一、运营总收入 六、22 21,433,223.19 103,418,627.84

其间:运营收入 六、22 21,433,223.19 103,418,627.84

二、运营总本钱 16,017,808.84 67,280,075.38

其间:运营本钱 六、22 11,618,075.01 43,844,193.56

运营税金及附加 六、23 87,899.00 1,097,882.27

出售费用 六、24 2,141,646.58 12,436,141.09

办理费用 六、25 1,993,066.65 9,811,785.93

财务费用 六、26 9,495.53 22,369.19

财物减值丢失 六、27 167,626.07 67,703.34

加:公允价值改动收益(丢失以“-”号填列)

出资收益(丢失以“-”号填列)

其间:对联营企业和合营企业的出资收益

汇兑收益(丢失以“-”号填列)

三、运营赢利(亏本以“-”号填列) 5,415,414.35 36,138,552.46

加:运营外收入 六、28 697,193.99 4,747,123.04

其间:非活动财物处臵利得

减:运营外开销

其间:非活动财物处臵丢失

四、赢利总额(亏本总额以“-”号填列) 6,112,608.34 40,885,675.50

减:所得税费用 六、29 927,001.42 6,034,626.74

五、净赢利(净亏本以“-”号填列) 5,185,606.92 34,851,048.76

归归于母公司股东的净赢利 5,185,606.92 34,851,048.76

少量股东损益

六、其他归纳收益的税后净额

归属母公司股东的其他归纳收益的税后净额

归归于少量股东的其他归纳收益的税后净额

七、归纳收益总额 5,185,606.92 34,851,048.76

归归于母公司股东的归纳收益总额 5,185,606.92 34,851,048.76

归归于少量股东的归纳收益总额

八、每股收益:

(一)根本每股收益

(二)稀释每股收益

法定代表人:姚福来 主管管帐作业担任人:付强 主管管帐组织担任人:魏霞凤

5

兼并现金流量表

编制单位:北京中鼎高科自动化技术有限公司 金额单位:人民币元

项目 注释 2015. 1-3 月 2014 年度

一、运营活动发作的现金流量:

出售产品、供给劳务收到的现金 14,395,915.09 77,524,413.94

收到的税费返还 697,193.99 4,400,044.04

收到其他与运营活动有关的现金 18,212.88 1,763,937.74

运营活动现金流入小计 15,111,321.96 83,688,395.72

购买产品、承受劳务付出的现金 10,296,831.14 32,534,526.36

付出给员工以及为员工付出的现金 6,469,998.50 13,803,328.42

付出的各项税费 5,031,959.14 14,640,246.85

付出其他与运营活动有关的现金 814,426.17 11,404,298.17

运营活动现金流出小计 22,613,214.95 72,382,399.80

运营活动发作的现金流量净额 六、30 -7,501,892.99 11,305,995.92

二、出资活动产广州气候预报15天,当升科技:北京中鼎高科自动化技术有限公司审计陈述,乐乐讲堂生的现金流量:

回收出资收到的现金

获得出资收益收到的现金

处臵固定财物、无形财物和其他长时刻财物回收的现金净额

收到其他与出资活动有关的现金

出资活动现金流入小计

购建固定财物、无形财物和其他长时刻财物付出的现金 354,276.50

出资付出的现金

付出其他与出资活动有关的现金

出资活动现金流出小计 354,276.50

出资活动发作的现金流量净额 -354,276.50

三、筹资活动发作的现金流量:

吸收出资收到的现金

获得告贷收到的现金 500,000.00 1,053,665.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 500,000.00 1,053,665.00

归还债款付出的现金 1,000,000.00 53,665.00

分配股利、赢利或偿付利息付出的现金 20,222.22 102,175.79

付出其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 1,020,222.22 155,840.79

筹资活动发作的现金流量净额 -520,222.22 897,824.21

四、汇率改动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净添加额 六、30 -8,022,115.21 11,849,543.63

加:期初现金及现金等价物余额 六、30 16,649,881.71 4,800,338.08

六、期末现金及现金等价物余额 六、30 8,627,766.50 16,649,881.71

法定代表人:姚福来 主管管帐作业担任人:付强 主管管帐组织担任人:魏霞

6

兼并股东权益改动表

编制单位:北京中鼎高科自动化技术有限公司 金额单位:人民币元

2015 年 1-3 月

项目 归归于母公司股东的股东权益

少量股东权益 股东权益算计

股本 本钱公积 其他归纳收益 专项储藏 盈利公积 一般危险预备 未分配赢利 其他

一、上年年底余额 1,503,759.00 2,350,000.00 2,880,802.99 65,254,799.64 71,989,361.63

加:管帐方针改动

前期过失更正

其他

二、本年年头余额 1,503,759.00 2,350,000.00 2,880,802.99 65,254,799.64 71,989,361.63

三、本期增减改动金额(削减以“-”号填列) 5,185,606.92 5,185,606.92

(一)归纳收益总额 5,185,606.92 5,185,606.92

(二)股东投入和削减本钱

1、股东投入的一般股

2、其他权益东西持有者投入本钱

3、股份付出计入股东权益的金额

4、其他

(三)赢利分配

1、提取盈利公积

2、提取一般危险预备

3、对股东的分配

4、其他

(四)股东权益内部结转

1、本钱公积转增本钱(或股本)

2、盈利公积转增本钱(或股本)

3、盈利公积补偿亏本

4、其他

(五)专项储藏

1、本期提取

2、本期运用

(六)其他

四、本期期末余额 1,503,759.00 2,350,000.00 2,880,802.99 70,440,406.56 77,174,968.55

8

兼并股东权益改动表(续)

编制单位:北京中鼎高科自动化技术有限公司 金额单位:人民币元

2014 年度

项目 归归于母公司股东的股东权益

少量股东权益 股东权益算计

股本 本钱公积 其他归纳收益 专项储藏 盈利公积 一般危险预备 未分配赢利 其他

一、上年年底余额 1,503,759.00 2,350,000.00 2,880,802.99 30,403,750.88 37,138,312.87

加:管帐方针改动

前期过失更正

其他

二、本年年头余额 1,503,759.00 2,350,000.00 2,880,802.99 30,403,750.88 37,138,312.87

三、本期增减改动金额(削减以“-”号填列) 34,851,048.76 34,851,048.76

(一)归纳收益总额 34,851,048.76 34,851,048.76

(二)股东投入和削减本钱

1、股东投入的一般股

2、其他权益东西持有者投入本钱

3、股份付出计入股东权益的金额

4、其他

(三)赢利分配

1、提取盈利公积

2、提取一般危险预备

3、对股东的分配

4、其他

(四)股东权益内部结转

1、本钱公积转增本钱(或股本)

2、盈利公积转增本钱(或股本)

3、盈利公积补偿亏本

4、其他

(五)专项储藏

1、本期提取

2、本期运用

(六)其他

四、本期期末余额 1,503,759.00 2,350,000.00 2,880,802.99 65,254,799.64 71,989,361.63

9

财物负债表

编制单位:北京中鼎高科自动化技术有限公司 金额单位:人民币元

项目 注释 2015.3.31 2014.12.31

活动财物:

钱银资金 4,120,879.53 14,342,258.30

以公允价值计量且其改动计入当期损益的金融财物

应收收据 387,388.64 4,476,888.50

应收账款 十三、1 52,555,513.23 44,587,728.36

预付金钱 816,505.82 421,219.64

应收利息

应收股利

其他应收款 十三、2 841,575.95 759,080.64

存货 36,688,744.43 33,657,942.55

区别为持有待售的财物

一年内到期的非活动财物

其他活动财物

活动财物算计 95,410,607.60 98,245,117.99

非活动财物:

可供出售金融财物

持有至到期出资

长时刻应收款

长时刻股权出资 十三、3 4,000,000.00 2,000,000.00

出资性房地产

固定财物 2,856,535.00 3,077,983.44

在建工程

工程物资

固定财物整理

出产性生物财物

油气财物

无形财物 11,213.35 21,330.10

开发开销

商誉

长时刻待摊费用 69,400.00 83,605.94

递延所得税财物 232,750.41 656,465.90

其他非活动财物

非活动财物算计 7,169,898.76 5,839,385.38

财物总计 102,580,506.36 104,084,503.37

8

财物负债表(续)

编制单位:北京中鼎高科自动化技术有限公司 金额单位:人民币元

项目 注释 2015.3.31 2014.12.31

活动负债:

短期告贷 500,000.00 1,000,000.00

敷衍收据

敷衍账款 20,397,403.32 20,673,342.71

预收金钱 1,034,264.95 506,784.04

敷衍员工薪酬 642,867.25 3,624,337.68

应交税费 2,483,393.95 5,136,366.62

敷衍利息 2,350.68 2,350.68

敷衍股利

其他敷衍款 589,350.09 915,673.87

一年内到期的非活动负债

其他活动负债

活动负债算计 25,649,630.24 31,858,855.60

非活动负债:

长时刻告贷

长时刻敷衍款

长时刻敷衍员工薪酬

专项敷衍款

估量负债

递延收益

递延所得税负债

其他非活动负债

非活动负债算计

负债算计 25,649,630.24 31,858,基因855.60

股东权益:

股本 1,503,759.00 1,503,759.00

本钱公积 2,350,000.00 2,350,000.00

专项储藏

盈利公积 2,880,802.99 2,880,802.99

一般危险预备

未分配赢利 70,196,314.13 65,491,085.78

股东权益算计 76,930,876.12 72,225,647.77

负债和股东权益总计 102,580,506.36 104,084,503.37

法定代表人:姚福来 主管管帐作业担任人:付强 主管管帐组织担任人:魏霞凤

9

赢利表

编制单位:北京中鼎高科自动化技术有限公司 金额单位:人民币元

项目 注释 2015 年 1-3 月 2014 年度

一、运营收入 十三、4 16,995,906.60 100,090,473.91

减:运营本钱 十三、4 8,300,374.12 41,128,677.00

运营税金及附加 83,986.34 1,018,727.49

出售费用 2,024,972.96 12,267,516.01

办理费用 1,644,321.79 9,133,409.59

财务费用 10,641.31 23,261.01

财物减值丢失 156,700.49 65,282.16

加:公允价值改动收益(丢失以“-”号填列)

出资收益(丢失以“-”号填列)

其间:对联营企业和合营企业的出资收益

二、运营赢利(亏本以“-”号填列) 4,774,909.59 36,453,600.65

加:运营外收入 697,193.99 4,747,123.04

其间:非活动财物处臵利得

减:运营外开销

其间:非活动财物处臵丢失

三、赢利总额(亏本总额以“-”号填列) 5,472,103.58 41,200,723.69

减:所得税费用 766,875.23 6,113,388.79

四、净赢利(净亏本以"-"号填列) 4,705,228.35 35,087,334.90

五、其他归纳收益的税后净额

(一)今后不能重分类进损益的其他归纳收益

(二)今后将重分类进损益的其他归纳收益

六、归纳收益总额 4,705,228.35 35,087,334.90

法定代表人:姚福来 主管管帐作业担任人:付强 主管管帐组织担任人:魏霞凤

10

现金流量表

编制单位:北京中鼎高科自动化技术有限公司 金额单位:人民币元

项目 注释 2015 年 1-3 月 2014 年度

一、运营活动发作的现金流量:

出售产品、供给劳务收到的现金 9,899,254.77 73,230,473.94

收到的税费返还 697,193.99 4,400,044.04

收到其他与运营活动有关的现金 15,417.20 184,079.00

运营活动现金流入小计 10,611,865.96 77,814,596.98

购买产品、承受劳务付出的现金 8,196,398.07 28,231,312.70

付出给员工以及为员工付出的现金 5,426,481.97 12,227,102.20

付出的各项税费 4,925,774.92 14,552,823.29

付出其他与运营活动有关的现金 998,056.02 10,550,955.17

运营活动现金流出小计 19,546,710.98 65,562,193.36

运营活动发作的现金流量净额 -8,934,845.02 12,252,403.62

二、出资活动发作的现金流量:

回收出资收到的现金

获得出资收益收到的现金

处臵固定财物、无形财物和其他长时刻财物回收的现金净额

收到其他与出资活动有关的现金

出资活动现金流入小计

购建固定财物、无形财物和其他长时刻财物付出的现金 2,000,000.00 87,230.50

出资付出的现金 2,000,000.00

付出其他与出资活动有关的现金

出资活动现金流出小计 2,000,000.00 2,087,230.50

出资活动发作的现金流量净额 -2,000,000.00 -2,087,230.50

三、筹资活动发作的现金流量:

吸收出资收到的现金

获得告贷收到的现金 500,000.00 1,053,665.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 500,000.00 1,053,665.00

归还债款付出的现金 1,000,000.00 53,665.00

分配股利、赢利或偿付利息付出的现金 20,222.22 102,175.79

付出其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 1,020,222.22 155,840.79

筹资活动发作的现金流量净额 -520,222.22 897,824.21

四、汇率改动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净添加额 -11,455,067.24 11,062,997.33

加:期初现金及现金等价物余额 15,863,335.41 4,800,338.08

六、期末现金及现金等价物余额 4,408,268.17 15,863,335.41

法定代表人:姚福来 主管管帐作业担任人:付强 主管管帐组织担任人:魏霞凤

11

股东权益改动表

编制单位:北京中鼎高科自动化技术有限公司 金额单位:人民币元

2015 年度 1-3 月

项目 其他归纳收 专项储 一般危险准

股本 本钱公积 益 备 盈利公积 备 未分配赢利 股东权益算计

一、上年年底余额 1,503,759.00 2,350,000.00 2,880,802.99 65,491,085.78 72,225,647.77

加:管帐方针改动

前期过失更正

其他

二、本年年头余额 1,503,759.00 2,350,000.00 2,880,802.99 65,491,085.78 72,225,647.77

三、本期增减改动金额(削减以“-”号填列) 4,705,228.35 4,705,228.35

(一)归纳收益总额 4,705,228.35 4,705,228.35

(二)股东投入和削减本钱

1、股东投入的一般股

2、其他权益东西持有者投入本钱

3、股份付出计入股东权益的金额

4、其他

(三)赢利分配

1、提取盈利公积

2、提取一般危险预备

3、对股东的分配

4、其他

(四)股东权益内部结转

1、本钱公积转增本钱(或股本)

2、盈利公积转增本钱(或股本)

3、盈利公积补偿亏本

4、其他

(五)专项储藏

1、本期提取

2、本期运用

(六)其他

四、本期期末余额 1,503,759.00 2,350,000.00 2,880,802.99 70,196,314.13 76,930,876.12

12

股东权益改动表(续)

编制单位:北京中鼎高科自动化技术有限公司 金额单位:人民币元

201pretend4 年度

项目

股本 本钱公积 其他归纳收益 专项储藏 盈利公积 一般危险预备 未分配赢利 股东权益算计

一、上年年底余额 1,503,759.00 2,350,000.00 2,880,802.99 30,403,750.88 37,138,312.87

加:管帐方针改动

前期过失更正

其他

二、本年年头余额 1,503,759.00 2,350,000.00 2,880,802.99 30,403,750.88 37,138,312.87

三、本期增减改动金额(削减以“-”号填列) 35,087,334.90 35,087,334.90

(一)归纳收益总额 35,087,334.90 35,087,334.90

(二)股东投入和削减本钱

1、股东投入的一般股

2、其他权益东西持有者投入本钱

3、股份付出计入股东权益的金额

4、其他

(三)赢利分配

1、提取盈利公积

2、提取一般危险预备

3、对股东的分配

4、其他

(四)股东权益内部结转

1、本钱公积转增本钱(或股本)

2、盈利公积转增本钱(或股本)

3、盈利公积补偿亏本

4、其他

(五)专项储藏

1、本期提取

2、本期运用

(六)其他

四、本期期末余额 1,503,759.00 2,350,000.00 2,880,802.99 65,491,085.78 72,225,647.77

法定代表人:姚福来 主管管帐作业担任人:付强 主管管帐组织担任人:魏霞

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北京中鼎高科自动化技术有限公司 财务报表附注

北京中鼎高科自动化技术有限公司

2015 年 1-3 月财务报表附注

(除特别阐明外,金额单位为人民币元)

一、公司根本状况

北京中鼎高科自动化技术有限公司(以下简称本公司或公司),系由天然人姚福来、

曾丽平一同出资组成的公司,注册本钱 100 万元,其间姚福来出资 60 万元,持股份额

60%,曾丽平出资 40 万元,持股份额 40%,公司于 2007 年 5 月 24 日在北京市工商行

政办理局通州分局挂号注册,企业法人运营执照注册号为 11011201021954。

2008 年 5 月 20 日,姚福来与刘胜彬签署了《股权转让协议》,姚福来将持有公司

10%的股权转让给刘胜彬。2008 年 5 月公司向北京市工商行政办理局通州分局进行工

商改动挂号。

2011 年 11 月 30 日,刘胜彬与田立勤签署了《股权转让协议》,刘胜彬将持有公司

10%的股权转让给田立勤;同日曾丽平与刘恒才签署了《股权转让协议》,曾丽平将持

有公司 40%股权转让给刘恒才。2011 年 12 月公司向北京市工商行政办理局通州分局进

行工商改动挂号。

2011 年 12 月 30 日,经全体股东赞同,天然人股东改动为法人股东,并引进天然

人股东莫畏,2011 年 12 月 30 日姚福来、刘恒才、田立勤别离与北京金泰明瑞出资咨

询有限公司签署了《股权转让协议》,姚福来将持有公司 47.75%的股份转让给北京金泰

明瑞投川藏线资咨询有限公司;刘恒才将持有公司 38.20%的股份转让给北京金泰明瑞出资咨

询有限公司;田立勤将持有公司 9.55%的股份转让给北京金泰明瑞出资咨询有限公司。

一同,姚福来、刘恒才、田立勤别离与莫畏签署了《股权转让协议》,姚福来将持有公

司 2.25%的股份转让给莫畏,刘恒才将持有公司 1.80%的股份转让给莫畏,田立勤将持

有公司 0.45%的股份转让给莫畏。2012 年 1 月 6 日公司向北京市工商行政办理局通州

分局进行工商改动挂号。

2012 年 2 月 1 日公司股东会抉择添加公司注册本钱 50.3759 万元,由新股东北京市

康大国信出资发展有限公司于 2012 年 2 月 1 日之前一次交足,改动后的注册本钱为人

民币 150.3759 万元,并由北京润鹏冀能管帐师事务所出具了京润(验)字 2012-201492

陈述。2012 年 2 月 2 日公司向北京市工商行政办理局通州分局进行工商改动挂号。

2012 年 2 月 13 日北京市康大国信出资发展有限公司与北京金泰明瑞出资咨询有限

公司签署了《股权转让协议》,北京市康大国信出资发展有限公司将持有公司 33.5%的

股权转让给北京金泰明瑞出资咨询有限公司。2012 年 2 月 20 日公司向北京市工商行政

办理局通州分局进行工商改动挂号。

2012 年 11 月 9 日,莫畏与田立勤签署了《股权转让协议》,莫畏将持有公司 2.99%

的股权转让给田立勤。2012 年 12 月 4 日公司向北京市工商行政办理局通州分局进行工

13

北京中鼎高科自动化技术有限公司 财务报表附注

商改动挂号。

2013 年 6 月 23 日,北京金泰明瑞出资咨询有限公司与付强签署了《股权转让协议》,

北京金泰明瑞出资咨询有限公司将其在北京中鼎高科自动化技术有限公司所具有的部

分出资 1.503759 万元占注册本钱 1%的股权转让给付强。2013 年 7 月 15 日公司向北京

市工商行政办理局通州分局进行工商改动挂号。

2014 年 4 月 9 日,北京金泰明瑞出资咨询有限公司别离与姚福来、刘恒才、田立

勤别离签署《股权转让协议》,北京金泰明瑞出资咨询有限公司将其持有 48%的公司股

权转让给姚福来,38.40%的公司股权转让给刘恒才,9.6%的股权转让给田立勤;2014

年 4 月 11 日公司向北京市工商行政办理局通州分局进行工商改动挂号。

公司到 2015 年 3 月 31 日股权结构为:姚福来出资 72.186071 万元,占注册本钱

的 48.00%;刘恒才出资 57.748856 广州气候预报15天,当升科技:北京中鼎高科自动化技术有限公司审计陈述,乐乐讲堂万元,占注册本钱的 38.40%;田立勤出资 18.937214

万元,占注册本钱的 12.60%;付强出资 1.503759 万元,占注册本钱的 1.00%。

本财务报表业经本公司董事会于 2015 年 7 月 26 日抉择同意报出。

到 2015 年 3 月 31 日,本公司归入兼并规模的子公司共 2 户,详见本附注八“本

公司的子公司状况”。

公司运营规模:答应运营项目:拼装加工核算机软、硬件及自动化产品机。一般经

营项目:技术推广效劳;出售核算机、软件及辅佐设备;货品进出口;租借模切机械设

备。

二、财务报表的编制根底

本公司财务报表以继续运营假定为根底,依据实践发作的生意和事项,依照财务部

于 2006 年 2 月 15 日公布的《企业管帐准则——根本准则》和 38 项详细管帐准则、其

后公布的企业管帐准则运用攻略、企业管帐准则解说及其他相关规则(以下合称“企业

管帐准则”)规则编制。

依据企业管帐准则的相关规则,本公司管帐核算以权责发作制为根底。除某些金融

东西外,本财务报表均曾经史本钱为计量根底。财物假如发作减值,则依照相关规则计

提相应的减值预备。

三、遵从企业管帐准则的声明

本公司编制的申报财务报表契合企业管帐准则的要求,实在、完好地反映了本公司

2015 年 3 月 31 日的财务状况及 2015 年 1-3 月的运营效果和现金流量等有关信息。

14

北京中鼎高科自动化技术有限公司 财务报表附注

四、首要管帐方针和管帐估量

1、管帐期间

本公司的管帐期间分为年度和中期,管帐中期指短于一个完好的管帐年度的陈述期

间。本公司管帐年度选用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、运营周期

正常运营周期是指本公司从购买用于加工的财物起至完结现金或现金等价物的期

间。本公司以 12 个月作为一个运营周期,并以其作为财物和负债的活动性区别规范。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内人公司运营地点的首要经济环境中的钱银,本公司及境内人

公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司依据其运营地点的首要经济环境中的

钱银承认美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所选用的钱银为人民币。

4、同一操控下和非同一操控下企业兼并的管帐处理办法

企业兼并,是指将两个或两个以上独自的企业兼并构成一个陈述主体的生意或事

项。企业兼并分为同一操控下企业兼并和非同一操控下企业兼并。

(1)同一操控下企业兼并

参与兼并的企业在兼并前后均受同一方或相同的多方终究操控,且该操控并非暂时

性的,为同一操控下的企业兼并。同一操控下的企业兼并,在兼并日获得对其他参与合

并企业操控权的一方为兼并方,参与兼并的其他企业为被兼并方。兼并日,是指兼并方

实践获得对被兼并方操控权的日期。

兼并方获得的财物和负债均按兼并日在被兼并方的账面价值计量。兼并方获得的净

财物账面价值与付出的兼并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整本钱公

积(股本溢价);本钱公积(股本溢价)缺乏以冲减的,调整留存收益。

兼并方为进行企业兼并发作的各项直接费用,于发作时计入当期损益。

(2)非同一操控下企业兼并

参与兼并的企业在兼并前后不受同一方或相同的多方终究操控的,为非同一操控下

的企业兼并。非同一操控下的企业兼并,在购买日获得对其他参与兼并企业操控权的一

方为购买方,参与兼并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实践获得对被购

买方操控权的日期。

关于非同一操控下的企业兼并,兼并本钱包含购买日购买方为获得对被购买方的控

制权而付出的财物、发作或承当的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业兼并

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北京中鼎高科自动化技术有限公司 财务报表附注

发作的审计、法令效劳、点评咨询等中介费用以及其他办理费用于发作时计入当期损益。

购买方作为兼并对价发行的权益性证券或债款性证券的生意费用,计入权益性证券或债

务性证券的初始承认金额。所触及的或有对价按其在购买日的公允价值计入兼并本钱,

购买日后 12 个月内呈现对购买日已存在状况的新的或进一步依据而需求调整或有对价

的,相应调整兼并商誉。购买方发作的兼并本钱及在兼并中获得的可辨认净财物按购买

日的公允价值计量。兼并本钱大于兼并中获得的被购买方于购买日可辨认净财物公允价

值份额的差额,确以为商誉。兼并本钱小于兼并中获得的被购买方可辨认净财物公允价

值份额的,首要对获得的被购买方各项可辨认财物、负债及或有负债的公允价值以及合

并本钱的计量进行复核,复核后兼并本钱仍小于兼并中获得的被购买方可辨认净财物公

允价值份额的,其差额计入当期损益。

购买方获得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不契合递延所得税财物承认

条件而未予承认的,在购买日后 12 个月内,如获得新的或进一步的信息标明购买日的

相关状况现已存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益可以完结

的,则承认相关的递延所得税财物,一同削减商誉,商誉缺乏冲减的,差额部分确以为

当期损益;除上述状况以外,承认与企业兼并相关的递延所得税财物的,计入当期损益。

经过屡次生意分步完结的非同一操控下企业兼并,依据《财务部关于印发企业管帐

准则解说第 5 号的告诉》(财会201219 号)和《企业管帐准则第 33 号——兼并财

务报表》第五十一条关于“一揽子生意”的判别规范(拜见本附注四、5(2)),判别该

屡次生意是否归于“一揽子生意”。归于“一揽子生意”的,参阅本部分前面各段描绘

及本附注四、11“长时刻股权出资”进行管帐处理;不归于“一揽子生意”的,区别单个

财务报表和兼并财务报表进行相关管帐处理:

在单个财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权出资的账面价值与购买日新

增出本钱钱之和,作为该项出资的初始出本钱钱;购买日之前持有的被购买方的股权涉

及其他归纳收益的,在处臵该项出资时将与其相关的其他归纳收益选用与被购买方直接

处臵相关财物或负债相同的根底进行管帐处理(即,除了依照权益法核算的在被购买方

从头计量设定获益方案净负债或净财物导致的改动中的相应份额以外,其他转入当期投

资收益)。

在兼并财务报表中,关于购买日之前持有的被购买方的股权,依照该股权在购买日

的公允价值进行从头计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期出资收益;购买日之

前持有的被购买方的股权触及其他归纳收益的,与其相关的其他归纳收益应当选用与被

购买方直接处臵相关财物或负债相同的根底进行管帐处理(即,除了依照权益法核算的

在被购买方从头计量设定获益方案净负债或净财物导致的改动中的相应份额以外,其他

转为购买日所属当期出资收益)。

5、兼并财务报表的编制办法

(1)兼并财务报表规模的承认准则

兼并财务报表的兼并规模以操控为根底予以承认。操控是指本公司具有对被出资方

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北京中鼎高科自动化技术有限公司 财务报表附注

的权力,经过参与被出资方的相关活动而享有可变报答,而且有才干运用对被出资方的

权力影响该报答金额。兼并规模包含本公司及悉数子公司。子公司,是指被本公司操控

的主体。

一旦相关现实和状况的改动导致上述操控界说触及的相关要素发作了改动,本公司

将进行从头点评。

(2)兼并财务报表编制的办法

从获得子公司的净财物和出产运营决议方案的实践操控权之日起,本公司开端将其归入

兼并规模;从丢失实践操控权之日起中止归入兼并规模。关于处臵的子公司,处臵日前

的运营效果和现金流量现已恰当地包含在兼并赢利表和兼并现金流量表中;当期处臵的

子公司,不调整兼并财物负债表的期初数。非同一操控下企业兼并添加的子公司,其购

买日后的运营效果及现金流量现已恰当地包含在兼并赢利表和兼并现金流量表中,且不

调整兼并财务报表的期初数和对比数。同一操控下企业兼并添加的子公司,其自兼并当

期期初至兼并日的运营效果和现金流量现已恰当地包含在兼并赢利表和兼并现金流量

表中,而且一同调整兼并财务报表的对比数。

在编制兼并财务报表时,子公司与本公司选用的管帐方针或管帐期间不一同的,按

照本公司的管帐方针和管帐期间对子公司财务报表进行必要的调整。关于非同一操控下

企业兼并获得的子公司,以购买日可辨认净财物公允价值为根底对其财务报表进行调

整。

公司内一切严峻来往余额、生意及未完结赢利在兼并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不归于本公司所具有的部别离离作为少量股东

权益及少量股东损益在兼并财务报表中股东权益及净赢利项下独自列示。子公司当期净

损益中归于少量股东权益的份额,在兼并赢利表中净赢利项目下以“少量股东损益”项

目列示。少量股东分管的子公司的亏本超越了少量股东在该子公司期初股东权益中所享

有的份额,仍冲削减量股东权益。

当因处臵部分股权出资或其他原因丢失了对原有子公司的操控权时,关于剩下股

权,依照其在丢失操控权日的公允价值进行从头计量。处臵股权获得的对价与剩下股权

公允价值之和,减去按原持股份额核算应享有原有子公司自购买日开端继续核算的净资

产的份额之间的差额,计入丢失操控权当期的出资收益。与原有子公司股权出资相关的

其他归纳收益,在丢失操控权时选用与被购买方直接处臵相关财物或负债相同的根底进

行管帐处理(即,除了在该原有子公司从头计量设定获益方案净负债或净财物导致的变

动以外,其他一同转为当期出资收益)。这今后,对该部分剩下股权依照《企业管帐准则

第 2 号——长时刻股权出资》或《企业管帐准则第 22 号——金融东西承认和计量》等相

关规则进行后续计量,详见本附注四、11“长时刻股权出资”或本附注四、8“金融东西”。

本公司经过屡次生意分步处臵对子公司股权出资直至丢失操控权的,需区别处臵对

子公司股权出资直至丢失操控权的各项生意是否归于一揽子生意。处臵对子公司股权投

资的各项生意的条款、条件以及经济影响契合以下一种或多种情南国彩票论坛况,一般标明应将屡次

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北京中鼎高科自动化技术有限公司 财务报表附注

生意事项作为一揽子生意进行管帐处理:①这些生意是一同或许在考虑了互相影响的情

况下缔结的;②这些生意全体才干到达一项完好的商业成果;③一项生意的发作取决于

其他至少一项生意的发作;④一项生意独自看是不经济的,可是和其他生意一同考虑时

是经济的。不归于一揽子生意的,对其间的每一项生意视状况别离依照“不丢失操控权

的状况下部分处臵对子公司的长时刻股权出资”(详见本附注四、11、(2)④)和“因处

臵部分股权出资或其他原因丢失了对原有子公司的操控权”(详见前段)适用的准则进

行管帐处理。处臵对子公司股权出资直至丢失操控权的各项生意归于一揽子生意的,将

各项生意作为一项处臵子公司并丢失操控权的生意进行管帐处理;可是,在丢失操控权

之前每一次处臵价款与处臵出资对应的享有该子公司净财物份额的差额,在兼并财务报

表中确以为其他归纳收益,在丢失操控权时一同转入丢失操控权当期的损益。

6、现金及现金等价物的承认规范

本公司现金及现金等价物包含库存现金、可以随时用于付出的存款以及本公司持有

的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、活动性强、易于转化为已知金额的现

金、价值改动危险很小的出资。

7、外币事务和外币报表折算

(1)外币生意的折算办法

本公司发作的外币生意在初始承认时,按生意日的即期汇率折算为记账本位币金

额,但公司临淄气候发作的外币兑换事务或触及外币兑换的生意事项,依照实践选用的汇率折算

为记账本位币金额。

(2)关于外币钱银性项目和外币非钱银性项意图折算办法

财物负债表日,关于外币钱银性项目选用财物负债表日即期汇率折算,由此发作的

汇兑差额,除:①归于与购建契合本钱化条件的财物相关的外币专门告贷发作的汇兑差

额依照告贷费用本钱化的准则处理;②可供出售的外币钱银性项目除摊余本钱之外的其

他账面余额改动发作的汇兑差额计入其他归纳收益之外,均计入当期损益。

曾经史本钱计量的外币非钱银性项目,仍选用生意发作日的即期汇率折算的记账本

位币金额计量。以公允价值计量的外币非钱银性项目,选用公允价值承认日的即期汇率

折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值改动(含汇

率改动)处理,计入当期损益或确以为其他归纳收益。

(3)外币财务报表的折算办法

编制兼并财务报表触及境外运营的,如有本质上构成对境外运营净出资的外币钱银

性项目,因汇率改动而发作的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确以为其他归纳收益;

处臵境外运营时,计入处臵当期损益。

境外运营的外币财务报表按以下办法折算为人民币报表:财物负债表中的财物和负

债项目,选用财物负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配赢利”项目外,

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北京中鼎高科自动化技术有限公司 财务报表附注

其他项目选用发作时的即期汇率折算。赢利表中的收入和费用项目,选用生意发作日的

即期汇率折算。年头未分配赢利为上一年折算后的年底未分配赢利;年底未分配赢利按

折算后的赢利分配各项目核算列示;折算后财物类项目与负债类项目和股东权益类项目

算计数的差额,作为外币报表折算差额,确以为其他归纳收益。处臵境外运营并丢失控

制权时,将财物负债表中股东权益项目下列示的、与该境外运营相关的外币报表折算差

额,悉数或按处臵该境外运营的份额转入处臵当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流猩球兴起3量,选用现金流量发作日的即期汇率折算。

汇率改动对现金的影响额作为调理项目,在现金流量表中独自列报。

8、金融东西

在本公司成为金融东西合同的一方时承认一项金融财物或金融负债。金融财物和金

融负债在初始承认时以公允价值计量。关于以公允价值计量且其改动计入当期损益的金

融财物和金融负债,相关的生意费用直接计入损益,关于其他类别的金融财物和金融负

债,相关生意费用计入初始承认金额。

(1)金融财物和金融负债的公允价值承认办法

公允价值,是指商场参与者在计量日发作的有序生意中,出售一项财物所能收到或

者搬运一项负债所需付出的价格。金融东西存在活泼商场的,本公司选用活泼商场中的

报价承认其公允价值。活泼商场中的报价是指易于定时从生意所、经纪商、行业协会、

定价效劳组织等获得的价格,且代表了在公平生意中实践发作的商场生意的价格。金融

东西不存在活泼商场的,本公司选用估值技术承认其公允价值。估值技术包含参阅了解

状况并自愿生意的各方最近进行的商场生意中运用的价格、参照本质上相同的其他金融

东西当时的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

(2)金融财物的分类、承认和计量

以惯例办法生意金融财物,按生意日进行管帐承认和中止承认。金融财物在初始确

认时区别为以公允价值计量且其改动计入当期损益的金融财物、持有至到期出资、告贷

和应收金钱以及可供出售金融财物。

① 以公允价值计量且其改动计入当期损益的金融财物

包含生意性金融财物和指定为以公允价值计量且其改动计入当期损益的金融财物。

生意性金融财物是指满意下列条件之一的金融财物:A.获得该金融财物的意图,主

要是为了近期内出售;B.归于进行会集办理的可辨认金融东西组合的一部分,且有客观

依据标明本公司近期选用短期获利办法对该组合进行办理;C.归于衍生东西,可是,被

指定且为有用套期东西的衍生东西、归于财务担保合同的衍生东西、与在活泼商场中没

有报价且其公允价值不能牢靠计量的权益东西出资挂钩并须经过交给该权益东西结算

的衍生东西在外。

契合下述条件之一的金融财物,在初始承认时可指定为以公允价值计量且其改动计

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北京中鼎高科自动化技术有限公司 财务报表附注

入当期损益的金融财物:A.该指定可以消除或显着削减因为该金融财物的计量根底不同

所导致的相关利得或丢失在承认或计量方面不一同的状况;B.本公司危险办理或出资策

略的正式书面文件已载明,对该金融财物地点的金融财物组合或金融财物和广州气候预报15天,当升科技:北京中鼎高科自动化技术有限公司审计陈述,乐乐讲堂金融负债组

合以公允价值为根底进行办理、点评并向要害办理人员陈述。

以公允价值计量且其改动计入当期损益的金融财物选用公允价值进行后续计量,公

允价值改动广州气候预报15天,当升科技:北京中鼎高科自动化技术有限公司审计陈述,乐乐讲堂构成的利得或丢失以及与该等金融财物相关的股利和利息收入计入当期损

益。

② 持有至到期出资

是指到期日固定、回收金额固定或可承认,且本公司有清晰意图和才干持有至到期

的非衍生金融财物。

持有至到期出资选用实践利率法,按摊余本钱进行后续计量,在中止承认、发作减

值或摊销时发作的利得或丢失,计入当期损益。

实践利率法是指依照金融财物或金融负债(含一组金融财物或金融负债)的实践利

率核算其摊余本钱及各期利息收入或开销的办法。实践利率是指将金融财物或金融负债

在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融财物或金融负债当

前账面价值所运用的利率。

在核算实践利率时,本公司将在考虑金融财物或金融负债一切合同条款的根底上预

计未来现金流量(不考虑未来的信誉丢失),一同还将考虑金融财物或金融负债合同各

方之间付出或收取的、归于实践利率组成部分的各项收费、生意费用及折价或溢价等。

③ 告贷和应收金钱

是指在活泼商场中没有报价、回收金额固定或可承认的非衍生金融财物。本公司划

分为告贷和应收款的金融财物包含应收收据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应

收款等。

告贷和应收金钱选用实践利率法,按摊余本钱进行后续计量,在中止承认、发作减

值或摊销时发作的利得或丢失,计入当期损益。

④ 可供出售金融财物

包含初始承认时即被指定为可供出售的非衍生金融财物,以及除了以公允价值计量

且其改动计入当期损益的金融财物、告贷和应收金钱、持有至到期出资以外的金融财物。

可供出售债款东西出资的期末本钱依照其摊余本钱法承认,即初始承认金额扣除已

归还的本金,加上或减去选用实践利率法将该初始承认金额与到期日金额之间的差额进

行摊销构成的累计摊销额,并扣除已发作的减值丢失后的金额。可供出售权益东西出资

的期末本钱为其初始获得本钱。

可供出售金融财物选用公允价值进行后续计量,公允价值改动构成的利得或丢失,

除减值丢失和外币钱银性金融财物与摊余本钱相关的汇兑差额计入当期损益外,确以为

其他归纳收益,在该金融财物中止承认时转出,计入当期损益。可是,在活泼商场中没

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北京中鼎高科自动化技术有限公司 财务报表附注

有报价且其公允价值不能牢靠计量的权益东西出资,以及与该权益东西挂钩并须经过交

付该权益东西结算的衍生金融财物,依照本钱进行后续计量。

可供出售金融财物持有期间获得的利息及被出资单位宣告发放的现金股利,计入投

资收益。

(3)金融财物减值

除了以公允价值计量且其改动计入当期损益的金融财物外,本公司在每个财物负债

表日对其他金融财物的账面价值进行查看,有客观依据标明金融财物发作减值的,计提

减值预备。

本公司对单项金额严峻的金融财物独自进行减值测验;对单项金额不严峻的金融资

产,独自进行减值测验或包含在具有相似信誉危险特征的金融财物组合中进行减值测

试。独自测验未发作减值的金融财物(包含单项金额严峻和不严峻的金融财物),包含

在具有相似信誉危险特征的金融财物组合中再进行减值测验。已单项承认减值丢失的金

融财物,不包含在具有相似信誉危险特征的金融财物组合中进行减值测验。

① 持有至到期出资、告贷和应收金钱减值

以本钱或摊余本钱计量的金融财物将其账面价值减记至估量未来现金流量现值,减

记金额确以为减值丢失,计入当期损益。金融财物在承认减值丢失后,如有客观依据表

明该金融财物价值已康复,且客观上与承认该丢失后发作的事项有关,原承认的减值损

失予以转回,金融财物转回减值丢失后的账面价值不超越假定不计提减值预备状况下该

金融财物在转回日的摊余本钱。

② 可供出售金融财物减值

当归纳相关要素判别可供出售权益东西出资公允价值跌落是严峻或非暂时性跌落

时,标明该可供出售权益东西出资发作减值。

可供出售金融财物发作减值时,将原计入其他归纳收益的因公允价值下降构成的累

计丢失予以转出并计入当期损益,该转出的累计丢失为该财物初始获得本钱扣除已回收

本金和已摊销金额、当时公允价值和原已计入损益的减值丢失后的余额。

在承认减值丢失后,期后如有客观依据标明该金融财物价值已康复,且客观上与确

认该丢失后发作的事项有关,原承认的减值丢失予以转回,可供出售权益东西出资的减

值丢失转回确以为其他归纳收益,可供出售债款东西的减值丢失转回计入当期损益。

在活泼商场中没有报价且其公允价值不能牢靠计量的权益东西出资,或与该权益工

具挂钩并须经过交给该权益东西结算的衍生金融财物的减值丢失,不予转回。

(4)金融财物搬运的承认依据和计量办法

满意下列条件之一的金融财物,予以中止承认:① 收取该金融财物现金流量的合

同权力中止;② 该金融财物已搬运,且将金融财物一切权上简直一切的危险和酬劳转

移给转入方;③该金融财物已搬运,尽管企业既没有搬运也没有保存金融财物一切权上

简直一切的危险和酬劳,可是抛弃了对该金融财物操控。

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若企业既没有搬运也没有保存金融财物一切权上简直一切的危险和酬劳,且未抛弃

对该金融财物的操控的,则依照继续涉入所搬运金融财物的程度承认有关金融财物,并

相应承认有关负债。继续涉入所搬运金融财物的程度,是指该金融财物价值改动使企业

面对的危险水平。

金融财物全体搬运满意中止承认条件的,将所搬运金融财物的账面价值及因搬运而

收到的对价与原计入其他归纳收益的公允价值改动累计额之和的差额计入当期损益。

金融财物部分搬运满意中止承认条件的,将所搬运金融财物的账面价值在中止承认

及未中止承认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因搬运而收到的对价与应分

摊至中止承认部分的原计入其他归纳收益的公允价值改动累计额之和与分摊的前述账

面金额之差额计入当期损益。

本公司对选用附追索权办法出售的金融财物,或将持有的金融财物背书转让,需确

定该金融财物一切权上简直一切的危险和酬劳是否现已搬运。已将该金融财物一切权上

简直一切的危险和酬劳搬运给转入方的,中止承认该金融财物;保存了金融财物一切权

上简直一切的危险和酬劳的,不中止承认该金融财物;既没有搬运也没有保存金融财物

一切权上简直一切的危险和酬劳的,则继续判别企业是否对该财物保存了操控,并依据

前面各段所述的准则进行管帐处理。

(5)金融负债的分类和计量

金融负债在初始承认时区别为以公允价值计量且其改动计入当期损益的金融负债

和其他金融负债。初始承认金融负债,以公允价值计量。关于以公允价值计量且其改动

计入当期损益的金融负债,相关的生意费用直接计入当期损益,关于其他金融负债,相

关生意费用计入初始承认金额。

① 以公允价值计量且其改动计入当期损益的金融负债

分类为生意性金融负债和在初始承认时指定为以公允价值计量且其改动计入当期

损益的金融负债的条件与分类为生意性金融财物和在初始承认时指定为以公允价值计

量且其改动计入当期损益的金融财物的条件一同。

以公允价值计量且其改动计入当期损益的金融负债选用公允价值进行后续计量,公

允价值的改动构成的利得或丢失以及与该等金融负债相关的股利和利息开销计入当期

损益。

② 其他金融负债

与在活泼商场中没有报价、公允价值不能牢靠计量的权益东西挂钩并须经过交给该

权益东西结算的衍生金融负债,依照本钱进行后续计量。其他金融负债选用实践利率法,

按摊余本钱进行后续计量,中止承认或摊销发作的利得或丢失计入当期损益。

③ 财务担保合同

不归于指定为以公允价值计量且其改动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,

以公允价值进行初始承认,在初始承认后依照《企业管帐准则第 13 号—或有事项》确

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定的金额和初始承认金额扣除依照《企业管帐准则第 14 号—收入》的准则承认的累计

摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

(6)金融负债的中止承认

金融负债的现时责任悉数或部分现已免除的,才干中止承认该金融负债或其一部

分。本公司(债款人)与债款人之间签定协议,以承当新金融负债办法替换现存金融负

债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款本质上不同的,中止承认现存金融负债,

并一同承认新金融负债。

金融负债悉数或部分中止承认的,将中止承认部分的账面价值与付出的对价(包含

转出的非现金财物或承当的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(7)衍生东西及嵌入衍生东西

衍生东西于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计

量。衍生东西的公允价值改动计入当期损益。

对包含嵌入衍生东西的混合东西,如未指定为以公允价值计量且其改动计入当期损

益的金融财物或金融负债,嵌入衍生东西与该主合同在经济特征及危险方面不存在严密

联系,且与嵌入衍生东西条件相同,独自存在的东西契合衍生东西界说的,嵌入衍生工

具从混合东西平分拆,作为独自的衍生金融东西处理。假如无法在获得时或后续的财物

负债表日对嵌入衍生东西进行独自计量,则将混合东西全体指定为以公允价值计量且其

改动计入当期损益的金融财物或金融负债。

(8)金融财物和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已承认金融财物和金融负债的法定权力,且现在可实施该种法定

权力,一同本公司方案以净额结算或一同变现该金融财物和清偿该金融负债时,金融资

产和金融负债以彼此抵销后的金额在财物负债表内列示。除此以外,金融财物和金融负

债在财物负债表内别离列示,不予彼此抵销。

(9)权益东西

权益东西是指能证明具有本公司在扣除一切负债后的财物中的剩下权益的合同。本

公司发行(含再融资)、回购、出售或刊出权益东西作为权益的改动处理。本公司不确

认权益东西的公允价值改动。与权益性生意相关的生意费用从权益中扣减。

本公司对权益东西持有方的各种分配(不包含股票股利),削减股东权益。本公司

不承认权益东西的公允价值改动额。

9、应收金钱

应收金钱包含应收账款、其他应收款等。

(1)坏账预备的承认规范

本公司在财物负债表日对应收金钱账面价值进行查看,对存在下列客观依据标明应

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收金钱发作减值的,计提减值预备:①债款人发作严峻的财务困难;②债款人违背合同

条款(如偿付利息或本金发作违约或逾期等); ③债款人很或许封闭或进行其他财务重

组; ④其他标明应收金钱发作减值的客观依据。

(2)坏账预备的计提办法

① 单项金额严峻的应收金钱坏账预备的承认规范、计提办法

单项金额严峻的应收金钱的承认规范:期末余额到达 500 万元(含 500 万元)以上

的应收金钱。

单项金额严峻的应收金钱坏账预备计提办法:独自进行减值测验,有客观依据标明

发作了减值,依据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账预备。独自测验

未发作减值的单项金额严峻的应收金钱,以账龄为信誉危险组合依据账龄剖析法计提坏

账预备。

② 按信誉危险组算计提坏账预备的应收金钱的承认依据、坏账预备计提办法

A.信誉危险特征组合的承认依据

本公司对单项金额不严峻以及金额严峻但单项测验未发作减值的应收金钱,按信誉

危险特征的相似性和相关性对金融财物进行分组。这些信誉危险一般反映债款人依照该

等财物的合同条款归还一切到期金额的才干,而且与被查看财物的未来现金流量测算相

关。

不同组合的承认依据:

项 目 承认组合的依据

危险组合 信誉危险特征

无危险组合 依据事务性质和客户的前史生意状况,承认无回款危险的应收金钱

B.依据信誉危险特征组合承认的坏账预备计提办法

按组合办法施行减值测验时,坏账预备金额系依据应收金钱组合结构及相似信誉风

险特征(债款人依据合同条款归还欠款的才干)按前史丢失经历及现在经济状况与估量

应收金钱组合中现已存在的丢失点评承认。

不同组算计提坏账预备的计提办法:

项 目 计提办法

存在危险组合 账龄剖析法

无危险组合 不计提坏账预备

a. 组合中,选用账龄剖析法计提坏账预备的组算计提办法

账 龄 应收账款计提份额% 其他应收款计提份额%

1 年以内(含 1 年)

信誉期内 1 1

信誉期外至 1 年以内 5 5

1 至 2 年(含 2 年) 10 10

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账 龄 应收账款计提份额% 其他应收款计提份额%

2 至 3 年(含 3 年) 30 30

3 至 4 年(含 4 年) 50 50

4 至 5 年(含 5 年) 70 70

5 年以上 100 100

注:本公司信誉期为 6 个月

③ 单项金额不严峻但单项计提坏账预备的应收金钱:

对单项金额不严峻但单个信誉危险特征显着不同,已有客观依据标明其发作了减值

的应收金钱,按账龄剖析法计提的坏账预备不能反映实践状况,独自进行减值测验,根

据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,承认减值丢失,并据此计提相应的坏账

预备。

(3)坏账预备的转回

如有客观依据标明该应收金钱价值已康复,且客观上与承认该丢失后发作的事项有

关,原承认的减值丢失予以转回,计入当期损益。可是,该转回后的账面价值不超越假

定不计提减值预备状况下该应收金钱在转回日的摊余本钱。

本公司向金融组织以不附追索权办法转让应收金钱的,按生意金钱扣除已转销应收

账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

10、存货

(1)存货的分类

存货分为原材料、克己半制品及在产品、库存产品(产制品)、其他等。

(2)存货获得和宣布的计价办法

存货获得时按实践本钱计价;本公司存货宣布时选用加权均匀法计价。

(3)存货可变现净值的承认和贬价预备的计提办法

可变现净值是指在日常活动中,存货的估量价格减去至竣工时估量即将发作的成

本、估量的出售费用以及相关税费后的金额。在承认存货的可变现净值时,以获得确实

凿依据为根底,一同考虑持有存货的意图以及财物负债表日后事项的影响。

在财物负债表日,存货依照本钱与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于本钱

时,提取存货贬价预备。存货贬价预备一般按单个存货项意图本钱高于其可变现净值的

差额提取。

计提存货贬价预备后,假如曾经减记存货价值的影响要素现已消失,导致存货的可

变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货贬价预备金额内予以转回,转回的金额

计入当期损益。

(4)存货的盘存准则为永续盘存制。

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(5)低值易耗品和包装物的摊销办法

低值易耗品于和包装物于领用时按一次摊销法摊销。

11、长时刻股权出资

长时刻股权出资是指本公司对被出资单位具有操控、一同操控或严峻影响的长时刻股权

出资。本公司对被出资单位不具有操控、一同操控或严峻影响的长时刻股权出资,作为可

供出售金融财物或以公允价值计量且其改动计入当期损益的金融财物核算,其管帐方针

详见附注四、8“金融东西”。

一同操控,是指本公司依照相关约好对某项组织所共有的操控,而且该组织的相关

活动有必要经过共享操控权的参与方一同赞同后才干决议方案。严峻影响,是指本公司对被投

资单位的财务和运营方针有参与决议方案的权力,但并不行以操控或许与其他方一同一同控

制这些方针的拟定。

(1)出本钱钱的承认

关于同一操控下的企业兼并获得的长时刻股权出资,在兼并日依照被兼并方一切者权

益在终究操控方兼并财务报表中的账面价值的份额作为长时刻股权出资的初始出本钱钱。

长时刻股权出资初始出本钱钱与付出的现金、转让的非现金财物以及所承当债款账面价值

之间的差额,调整本钱公积;本钱公积缺乏冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券

作为兼并对价的,在兼并日依照被兼并方一切者权益在终究操控方兼并财务报表中的账

面价值的份额作为长时刻股权出资的初始出本钱钱,依照发行股份的面值总额作为股本,

长时刻股权出资初始出本钱钱与所发行股份面值总额之间的差额,调整本钱公积;本钱公

积缺乏冲减的,调整留存收益。

关于非同一操控下的企业兼并获得的长时刻股权出资,在购买日依照兼并本钱作为长

期股权出资的初始出本钱钱,兼并本钱包含包含购买方付出的财物、发作或承当的负债、

发行的权益性证券的公允价值之和。兼并方或购买方为企业兼并发作的审计、法令效劳、

点评咨询等中介费用以及其他相关办理费用,于发作时计入当期损益。

除企业兼并构成的长时刻股权出资外的其他股权出资,按本钱进行初始计量,该本钱

视长时刻股权出资获得办法的不同,别离依照本公司实践付出的现金购买价款、本公司发

行的权益性证券的公允价值、出资合同或协议约好的价值、非钱银性财物交流生意中换

出财物的公允价值或原账面价值、该项长时刻股权出本钱身的公允价值等办法承认。与取

得长时刻股权出资直接相关的费用、税金及其他必要开销也计入出本钱钱。

(2)后续计量及损益承认办法

对被出资单位具有一同操控(构成一同运营者在外)或严峻影响的长时刻股权出资,

选用权益法核算。此外,公司财务报表选用本钱法核算可以对被出资单位施行操控的长

期股权出资。

①本钱法核算的长时刻股权出资

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选用本钱法核算时,长时刻股权出资按初始出本钱钱计价,追加或回收出资调整长时刻

股权出资的本钱。除获得出资时实践付出的价款或许对价中包含的已宣告但没有发放的

现金股利或许赢利外,当期出资收益依照享有被出资单位宣告发放的现金股利或赢利确

认。

②权益法核算的长时刻股权出资

选用权益法核算时,长时刻股权出资的初始出本钱钱大于出资时应享有被出资单位可

辨认净财物公允价值份额的,不调整长时刻股权出资的初始出本钱钱;初始出本钱钱小于

出资时应享有被出资单位可辨认净财物公允价值份额的,其差额计入当期损益,一同调

整长时刻股权出资的本钱。

选用权益法核算时,依照顾享有或应分管的被出资单位完结的净损益和其他归纳收

益的份额,别离承认出资收益和其他归纳收益,一同调整长时刻股权出资的账面价值;按

照被出资单位宣告分配的赢利或现金股利核算应享有的部分,相应削减长时刻股权出资的

账面价值;关于被出资单位除净损益、其他归纳收益和赢利分配以外一切者权益的其他

改动,调整长时刻股权出资的账面价值并计入本钱公积。在承认应享有被出资单位净损益

的份额时,以获得出资时被出资单位各项可辨认财物等的公允价值为根底,对被出资单

位的净赢利进行调整后承认。被出资单位选用的管帐方针及管帐期间与本公司不一同

的,依照本公司的管帐方针及管帐期间对被出资单位的财务报表进行调整,并据以承认

出资收益和其他归纳收益。关于本公司与联营企业及合营企业之间发作的生意,投出或

出售的财物不构成事务的,未完结内部生意损益依照享有的份额核算归归于本公司的部

分予以抵销,在此根底上承认出资损益。但本公司与被出资单位发作的未完结内部生意

丢失,归于所转让财物减值丢失的,不予以抵销。

在承认应分管被出资单位发作的净亏本时,以长时刻股权出资的账面价值和其他本质

上构成对被出资单位净出资的长时刻权益减记至零为限。此外,如本公司对被出资单位负

有承当额定丢失的责任,则按估量承当的责任承认估量负债,计入当期出资丢失。被投

资单位今后期间完结净赢利的,本公司在收益共享额补偿未确广州气候预报15天,当升科技:北京中鼎高科自动化技术有限公司审计陈述,乐乐讲堂认的亏本分管额后,康复

承认收益共享额。

③收买少量股权

在编制兼并财务报表时,因购买少量股权新增的长时刻股权出资与依照新增持股份额

核算应享有子公司自购买日(或兼并日)开端继续核算的净财物份额之间的差额,调整

本钱公积,本钱公积缺乏冲减的,调整留存收益。

④处臵长时刻股权出资

在兼并财务报表中,母公司在不丢失操控权的状况下部分处臵对子公司的长时刻股权

出资,处臵价款与处臵长时刻股权出资相对应享有子公司净财物的差额计入股东权益;母

公司部分处臵对子公司的长时刻股权出资导致丢失对子公司操控权的,按本附注四、“合

并财务报表编制的办法”中所述的相关管帐方针处理。

其他景象下的长时刻股权出资处臵,关于处臵的股权,其账面价值与实践获得价款的

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北京中鼎高科自动化技术有限公司 财务报表附注

差额,计入当期损益。

选用权益法核算的长时刻股权出资,处臵后的剩下股权仍选用权益法核算的,在处臵

时将原计入一切者权益的其他归纳收益部分按相应的份额选用与被出资单位直接处臵

相关财物或负债相同的根底进行管帐处理。因被出资方除净损益、其他归纳收益和赢利

分配以外的其他一切者权益改动而承认的一切者权益,按份额结转入当期损益。

选用本钱法核算的长时刻股权出资,处臵后剩下股权仍选用本钱法核算的,其在获得

对被出资单位的操控之前因选用权益法核算或金融东西承认和计量准则核算而承认的

其他归纳收益,选用与被出资单位直接处臵相关财物或负债相同的根底进行管帐处理,

并按份额结转当期损益;因选用权益法核算而承认的被出资单位净财物中除净损益、其

他归纳收益和赢利分配以外的其他一切者权益改动按份额结转当期损益。

12、固定财物

(1)固定财物承认条件

固定财物是指为出产产品、供给劳务、租借或运营办理而持有的,运用寿数超越一

个管帐年度的有形财物。

(2)各类固定财物的折旧办法

固定财物按本钱并考虑估量弃臵费用要素的影响进行初始计量。固定财物从到达预

定可运用状况的次月起,选用年限均匀法在运用寿数内计提折旧。各类固定财物的运用

寿数、估量净残值和年折旧率如下:

类 别 运用年限(年) 残值率%

房子及建筑物 50 5

机器设备 5-10 5

运输东西 5-6 5

办公设备 5-10 5

估量净残值是指假定固定财物估量运用寿数已满并处于运用寿数终了时的预期状

态,本公司现在从该项财物处臵中获得的扣除估量处臵费用后的金额。

(3)固定财物的减值测验办法及减值预备计提办法

固定财物的减值测验办法和减值预备计提办法详见附注四、16“非活动非金融财物

减值”。

(4)其他阐明

与固定财物有关的后续开销,假如与该固定财物有关的经济利益很或许流入且其成

天性牢靠地计量,则计入固定财物成沙漠之鹰本,并中止承认被替换部分的账面价值。除此以外

的其他后续开销,在发作时计入当期损益。

当固定财物处于处臵状况或预期经过运用或处臵不能发作经济利益时,中止承认该

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固定财物。固定财物出售、转让、作废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后

的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定财物的运用寿数、估量净残值和折旧办法进行复核,

如发作改动则作为管帐估量改动处理。

13、在建工程

在建工程本钱按实践工程开销承认,包含在建期间发作的各项工程开销工程到达预

定可运用状况前的本钱化的告贷费用以及其他相关费用等。在建工程在到达预订可运用

状况后结转为固定财物。

在建工程的减值测验办法和减值预备计提办法详见附注四、16“非活动非金融财物

减值”。

14、告贷费用

告贷费用包含告贷利息、折价或溢价的摊销、辅佐费用以及因外币告贷而发作的汇

兑差额等。可直接归归于契合本钱化条件的财物的购建或许出产的告贷费用,在财物支

出现已发作、告贷费用现已发作、为使财物到达预订可运用或可出售状况所必要的购建

或出产活动现已开端时,开端本钱化;构建或许出产的契合本钱化条件的财物到达预订

可运用状况或许可出售状况时,中止本钱化。其他告贷费用在发作当期确以为费用。

专门告贷当期实践发作的利息费用,减去没有动用的告贷资金存入银行获得的利息

收入或进行暂时性出资获得的出资收益后的金额予以本钱化;一般告贷依据累计财物支

出超越专门告贷部分的财物开销加权均匀数乘以所占用一般告贷的本钱化率,承认本钱

化金额。本钱化率依据一般告贷的加权均匀利率核算承认。

本钱化期间内,外币专门告贷的汇兑差额悉数予以本钱化;外币一般告贷的汇兑差

额计入当期损益。

契合睡觉本钱化条件的财物指需求经过适当长时刻的购建或许出产活动才干到达预订

可运用或可出售状况的固定财物、出资性房地产和存货等财物。

假如契合本钱化条件的财物在购建或出产过程中发作非正常中止、而且中止时刻连

续超越 3 个月的,暂停告贷费用的本钱化,直至财物的购建或出产活动从头开端。

15、无形财物

(1)无形财物

无形财物是指本公司具有或许操控的没有什物形状的可辨认非钱银性财物。

无形财物按本钱进行初始计量。与无形财物有关的开销,假如相关的经济利益很可

能流入本公司且其本钱能牢靠地计量,则计入无形财物本钱。除此以外的其他项意图支

出,在发作时计入当期损益。

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北京中鼎高科自动化技术有限公司 财务报表附注

获得的土地运用权一般作为无形财物核算。自行开发缔造厂房等建筑物,相关的土

地运用权开销和建筑物缔造本钱则别离作为无形财物和固定财物核算。如为外购的房子

及建筑物,则将有关价款在土地运用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,悉数

作为固定财物处理。

运用寿数有限的无形财物自可供运用时起,对其原值减去估量净残值和已计提的减

值预备累计金额在其估量运用寿数内选用直线法分期均匀摊销。运用寿数不承认的无形

财物不予摊销。

期末,对运用寿数有限的无形财物的运用寿数和摊销办法进行复核,如发作改动

则作为管帐估量改动处理。此外,还对运用寿数不承认的无形财物的运用寿数进行复核,

假如有依据标明该无形财物为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估量其运用寿数

并依照运用寿数有限的无形财物的摊销方针进行摊销。

(2)研讨与开发开销

本公司内部研讨开发项意图开销分为研讨阶段开销与开发阶段开销。

研讨阶段的开销,于发作时计入当期损益。

开发阶段的开销一同满意下列条件的,确以为无形财物,不能满意下述条件的开发

阶段的开销计入当期损益:

① 完结该无形财物以使其可以运用或出售在技术上具有可行性;

② 具有完结该无形财物并运用或出售的意图;

③ 无形财物发作经济利益的办法,包含可以证明运用该无形财物出产的产品存在

商场或无形财物本身存在商场,无形财物将在内部运用的,可以证明其有用性;

④ 有满意的技术、财务资源和其他资源支撑,以完结该无形财物的开发,并有能

力运用或出售该无形财物;

⑤ 归归于该无形财物开发阶段的开销可以牢靠地计量。

无法区别研讨阶段开销和开发阶段开销的,将发作的研制开销悉数计入当期损益。

(3)无形财物的减值测验办法及减值预备计提办法

无形财物的减值测验办法和减值预备计提办法详见附注四、16“非活动非金融财物

减值”。

16、非活动非金融财物减值

关于固定财物、在建工程、运用寿数有限的无形财物、以本钱形式计量的出资性房

地产及对子公司、合营企业、联营企业的长时刻股权出资等非活动非金融财物,本公司于

财物负债表日判别是否存在减值痕迹。如存在减值痕迹的,则估量其可回收金额,进行

减值测验。商誉、运用寿数不承认的无形财物和没有到达可运用状况的无形财物,不管

是否存在减值痕迹,每年均进行减值测验。

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减值测验成果标明财物的可回收金额低于其账面价值的,按其差额计提减值预备并

计入减值丢失。可回收金额为财物的公允价值减去向臵费用后的净额与财物估量未来现

金流量的现值两者之间的较高者。财物的公允价值依据公平生意中出售协议价格承认;

不存在出售协议但存在财物活泼商场的,公允价值依照该财物的买方出价承认;不存在

出售协议和财物活泼商场的,则以可获取的最佳信息为根底估量财物的公允价值。处臵

费用包含与财物处臵有关的法令费用、相关税费、搬运费以及为使财物到达可出售状况

所发作的直接费用。财物估量未来现金流量的现值,依照财物在继续运用过程中和终究

处臵时所发作的估量未来现金流量,挑选恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确

定。财物减值预备按单项财物为根底核算并承认,假如难以对单项财物的可回收金额进

行估量的,以该财物所属的财物组承认财物组的可回收金额。财物组是可以独立发作现

金流入的最小财物组合。

在财务报表中独自列示的商誉,在进行减值测验时,将商誉的账面价值分摊至预期

从企业兼并的协同效应中获益的财物组或财物组组合。姐测验成果标明包含分摊的商誉的

财物组或财物组组合的可回收金额低于其账面价值的,承认相应的减值丢失。减值丢失

金额先抵减分摊至该财物组或财物组组合的商誉的账面价值,再依据财物组或财物组组

合中除商誉以外的其他各项财物的账面价值所占比重,按份额抵减其他各项财物的账面

价值。

上述财物减值丢失一经承认,今后期间不予转回价值得以康复的部分。

17、员工薪酬

本公司员工薪酬首要包含短期员工薪酬、离任后福利、解雇福利。其间:

短期薪酬首要包含薪酬、奖金、补助和补助、员工福利费、医疗稳妥费、生育稳妥

费、工伤稳妥费、住宅公积金、工会经费和员工教育经费、非钱银性福利等。本公司在

员工为本公司供给效劳的管帐期间将实践发作的短期员工薪酬确以为负债,并计入当期

损益或相关财物本钱。其间非钱银性福利按公允价值计量。

离任后福利首要包含设定提存方案及设定获益方案。其间设定提存方案首要包含基

本养老稳妥、赋闲稳妥以及年金等,相应的应缴存金额于发作时计入相关财物本钱或当

期损益。

在员工劳作合同到期之前免除与员工的劳作联系,或为鼓舞员工自愿承受削减而提

出给予补偿的主张,在本公司不能单方面撤回因免除劳作联系方案或削减主张所供给的

解雇福利时,和本公司承认与触及付出解雇福利的重组相关的本钱两者孰提前,承认辞

退福利发作的员工薪酬负债,并计入当期损益。但解雇福利预期在年度陈述期完毕后十

二个月不能彻底付出的,依照其他长时刻员工薪酬处理。

员工内部退休方案选用上述解雇福利相同的准则处理。本公司将自员工中止供给服

务日至正常退休日的期间拟付出的内退人员薪酬和交纳的社会稳妥费等,在契合估量负

债承认条件时,计入当期损益(解雇福利)。

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本公司向员工供给的其他长时刻员工福利,契合设定提存方案的,依照设定提存方案

进行管帐处理,除此之外依照设定收益方案进行管帐处理。

18、估量负债

当与或有事项相关的责任一同契合以下条件,确以为估量负债:(1)该责任是本公

司承当的现时责任;(2)实施该责任很或许导致经济利益流出;(3)该责任的金额可以

牢靠地计量。

在财物负债表日,考虑与或有事项有关的危险、不承认性和钱银时刻价值等要素,

依照实施相关现时责任所需开销的最佳估量数对估量负债进行计量。

假如清偿估量负债所需开销悉数或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在根本承认

可以收届时,作为财物独自承认,且承认的补偿金额不超越估量负债的账面价值。

19、收入

(1)产品出售收入

在已将产品一切权上的首要危险和酬劳搬运给买方,既没有保存一般与一切权相联

系的继续办理权,也没有对已售产品施行有用操控,收入的金额可以牢靠地计量,相关

的经济利益很或许流入企业,相关的已发作或将发作的本钱可以牢靠地计量时,承认商

品出售收入的完结。

本公司及其子公司的产品出售收入首要是指出售旋转模切设备。

(2)供给劳务收入

在供给劳务生意的成果可以牢靠估量的状况下,于财物负债表日依照竣工百分比法

承认供给的劳务收入。劳务生意的竣工进展按现已供给的劳务占应供给劳务总量的份额

承认。

供给劳务生意的成果可以牢靠估量是指一同满意:①收入的金额可以牢靠地计量;

②相关的经济利益很或许流入企业;③生意的竣工程度可以牢靠地承认;④生意中已发

生和将发作的本钱可以牢靠地计量。

假如供给劳务生意的成果不行以牢靠估量,则按现已发作并估量可以得到补偿的劳

务本钱金额承认供给的劳务收入,并将已发作的劳务本钱作为当期费用。现已发作的劳

务本钱如估量不能得到补偿的,则不承认收入。

本公司与其他企业签定的合同或协议包含出售产品和供给劳务时,如出售产品部分

和供给劳务部分可以区别并独自计量的,将出售产品部分和供给劳务部别离离处理;如

出售产品部分和供给劳务部分不行以区别,或虽能区别但不行以独自计量的,将该合同

悉数作为出售产品处理。

(3)运用费收入

依据有关合同或协议,按权责发作制承认收入。

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(4)利息收入

依照别人运用本公司钱银资金的时刻和实践利率核算承认

20、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿获得钱银性财物和非钱银性财物,不包含政府作为

一切者投入的本钱。政府补助分为与财物相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司将所获得的用于购建或以其他办法构成长时刻财物的政府补助界定为与财物

相关的政府补助;其他政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未清晰规则

补助目标,则选用以下办法将补助款区别为与收益相关的政府补助和与财物相关的政府

补助:(1)政府文件清晰了补助所针对的特定项意图,依据该特定项意图预算中将构成

财物的开销金额和计入费用的开销金额的相对份额进行区别,对该区别份额需在每个资

产负债表日进行复核,必要时进行改动;(2)政府文件中对用处仅作一般性表述,没有

指明特定项意图,作为与收益相关的政府补助。

政府补助为钱银性财物的,依照收到或应收的金额计量。政府补助为非钱银性财物

的,依照公允价值计量;公允价值不行以牢靠获得的,依照名义金额计量。依照名义金

额计量的政府补助,直接计入当期损益。

本公司关于政府补助一般在实践收届时,依照实收金额予以承认和计量。但关于期

末有确凿依据标明可以契合财务扶持方针规则的相关条件估量可以收到财务扶持资金,

依照顾收的金额计量。依照顾收金额计量的政府补助应一同契合以下条件:(1)应收补

助款的金额现已过有权政府部分发文承认,或许可依据正式发布的财务资金办理办法的

有关规则自行合理测算,且估量其金额不存在严峻不承认性;(2)所依据的是当地财务

部分正式发布并依照《政府信息揭露法令》的规则予以自动揭露的财务扶持项目及其财

政资金办理办法,且该办理办法应当是普惠性的(任何契合规则条件的企业均可请求),

而不是专门针对特定企业拟定的;(3)相关的补助款批文中已清晰许诺了拨付期限,且

该金钱的拨付是有相应财务预算作为确保的,因此可以合理确保其可在规则期限内收

到。

与财物相关的政府补助,确以为递延收益,并在相关财物的运用寿数内均匀分配计

入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿今后期间的相关费用和丢失的,确以为

递延收益,并在承认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿现已发作的相关费用和损

失的,直接计入当期损益。

已承认的政府补助需求返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面

余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

21、递延所得税财物/递延所得税负债

(1)当期所得税

财物负债表日,关于当期和曾经期间构成的当期所得税负债(或财物),以依照税

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法规则核算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。核算当期所得税费用所依据的

应交税所得额系依据有关税法规则对本陈述期税前管帐赢利作相应调整后核算得出。

(2)递延所得税财物及递延所精武门得税负债

某些财物、负债项意图账面价值与其计税根底之间的差额,以及未作为财物和负债

承认但依照税法规则可以承认其计税根底的项意图账面价值与计税根底之间的差额产

生的暂时性差异,选用财物负债表债款法承认递延所得税财物及递延所得税负债。

与商誉的初始承认有关,以及与既不是企业兼并、发作时也不影响管帐赢利和应纳

税所得额(或可抵扣亏本)的生意中发作的财物或负债的初始承认有关的应交税暂时性

差异,不予承认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业出资

相关的应交税暂时性差异,假如本公司可以操控暂时性差异转回的时刻,而且该暂时性

差异在可预见的未来很或许不会转回,也不予承认有关的递延所得税负债。除上述破例

状况,本公司承认其他一切应交税暂时性差异发作的递延所得税负债。

与既不是企业兼并、发作时也不影响管帐赢利和应交税所得额(或可抵扣亏本)的

生意中发作的财物或负债的初始承认有关的可抵扣暂时性差异,不予承认有关的递延所

得税财物。此外,对与子公司、联营企业及合营企业出资相关的可抵扣暂时性差异,如

果暂时性差异在可预见的未来不是很或许转回,或许未来不是很或许获得用来抵扣可抵

扣暂时性差异的应交税所得额,不予承认有关的递延所得税财物。除上述破例状况,本

公司以很或许获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应交税所得额为限,承认其他可抵扣暂

时性差异发作的递延所得税财物。

关于可以结转今后年度的可抵扣亏本和税款抵减,以很或许获得用来抵扣可抵扣亏

损和税款抵减的未来应交税所得额为限,承认相应的递延所得税财物。

财物负债表日,关于递延所得税财物和递延所得税负债,依据税法规则,依照预期

回收相关财物或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于财物负债表日,对递延所得税财物的账面价值进行复核,假如未来很或许无法获

得满意的应交税所得额用以抵扣递延所得税财物的利益,则减记递延所得税财物的账面

价值。在很或许获得满意的应交税所得额时,减记的金额予以转回。

(3)所得税费用

所得税费用包含当期所得税和递延所得税。

除确以为其他归纳收益或直接计入股东权益的生意和事项相关的当期所得税和递

延所得税计入其他归纳收益或股东权益,以及企业兼并发作的递延所得税调整商誉的账

面价值外,其他当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

(4)所得税的抵销

当具有以净额结算的法定权力,且意图以净额结算或获得财物、清偿负债一同进行

时,本公司当期所得税财物及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当具有以净额结算当期所得税财物及当期所得税负债的法定权力,且递延所得税资

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产及递延所得税负债是与同一税收征管部分对同一交税主体征收的所得典韦税相关或许是

对不同的交税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税财物及负债转回的期间

内,触及的交税主体意图以净额结算当期所得税财物和负债或是一同获得财物、清偿负

债时,本公司递延所得税财物及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

22、租借

融资租借为本质上搬运了与财物一切权有关的悉数危险和酬劳的租借,其一切权最

终或许搬运,也或许不搬运。融资租借以外的其他租借为运营租借。

(1)本公司作为承租人记载运营租借事务

运营租借的租金开销在租借期内的各个期间按直线法计入相关财物本钱或当期损

益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实践发作时计入当期损益。

(2)本公司作为租借人记载运营租借事务

运营租借的租金收入在租借期内的各个期间按直线法确以为当期损益。对金额较大

的初始直接费用于发作时予以本钱化,在整个租借期间内依照与承认租金收入相同的基

础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发作时计入当期损益。或有租金

于实践发作时计入当期损益。

(3)本公司作为承租人记载融资租借事务

于租借期开端日,将租借开端日租借财物的公允价值7座商务车与最低租借付款额现值两者中

较低者作为租入财物的入账价值,将最低租借付款额作为长时刻敷衍款的入账价值,其差

额作为未承认融资费用。此外,在租借商洽和签定租借合同过程中发作的,可归归于租

赁项意图初始直接费用也计入租入财物价值。最低租借付款额扣除未承认融资费用后的

余额别离长时刻负债和一年内到期的长时刻负债列示。

未承认融资费用在租借期内选用实践利率法核算承认当期的融资费用。或有租金于

实践发作时计入当期损益。

(4)本公司作为租借人记载融资租借事务

于租借期开端日,将租借开端日最低租借收款额与初始直接费用之和作为应收融资

租告贷的入账价值,一同记载未担保余值;将最低租借收款额、初始直接费用及未担保

余值之和与其现值之和的差额确以为未完结融资收益。应收融资租告贷扣除未完结融资

收益后的余额别离长时刻债款和一年内到期的长时刻债款列示。

未完结融资收益在租借期内选用实践利率法核算承认当期的融资收入。或有租金于

实践发作时计入当期损益。

23、首要管帐方针、管帐估量的改动

本公司本期无管帐方针、管帐估量改动。

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24、严峻管帐判别和估量

本公司在运用管帐方针过程中,因为运营活动内涵的不承认性,本公司需求对无法

精确计量的报表项意图账面价值进行判别、估量和假定。这些判别、估量和假定是依据

本公司办理层曩昔的前史经历,并在考虑其他相关要素的根底上做出的。这些判别、估

计和假定会影响收入、费用、财物和负债的陈述金额以及财物负债表日或有负债的宣布。

但是,这些估量的不承认性所导致的成果或许造成对未来受影响的财物或负债的账面金

额进行严峻调整。。

本公司对前述判别、估量和假定在继续运营的根底上进行定时复核,管帐估量的变

更仅影响改动当期的,其影响数在改动当期予以承认;既影响改动当期又影响未来期间

的,其影响数在改动当期和未来期间予以承认。

于财物负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判别、估量和假定的重要范畴

如下:

(1)租借的归类

本公司依据《企业管帐准则第 21 号——租借》的规则,将租借归类为运营租借和

融资租借,在进行归类时,办理层需求对是否已将与租出财物一切权有关的悉数危险和

酬劳本质上搬运给承租人,或许本公司是否现已本质上承当与租入财物一切权有关的全

部危险和酬劳,作出剖析和判别。

(2)坏账预备计提

本公司依据应收金钱的管帐方针,选用备抵法核算坏账丢失。应收账款减值是依据

点评应收账款的可回收性。判定应收账款减值要求办理层的判别和估量。实践的成果与

原先估量的差异将在估量被改动的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账预备

的计提或转回。

(3)存货贬价预备

本公司依据存货管帐方针,依照本钱与可变现净值孰低计量,对本钱高于可变现净

值及陈腐和滞销的存货,计提存货贬价预备。存货减值至可变现净值是依据点评存货的

可售性及其可变现净值。判定存货减值要求办理层在获得确凿依据,而且考虑持有存货

的意图、财物负债表日后事项的影响等要素的根底上作出判别和估量。实践的成果与原

先估量的差异将在估量被改动的期间影响存货的账面价值及存货贬价预备的计提或转

回。

(4)非金融非活动财物减值预备

本公司于财物负债表日对除金融财物之外的非活动财物判别是否存在或许发作减

值的痕迹。对运用寿数不承认的无形财物,除每年进行的减值测验外,当其存在减值迹

象时,也进行减值测验。其他除金融财物之外的非活动财物,当存在痕迹标明其账面金

额不行回收时,进行减值测验。

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当财物或财物组的账面价值高于可回收金额,即公允价值减去向臵费用后的净额和

估量未来现金流量的现值中的较高者,标明发作了减值。

公允价值减去向臵费用后的净额,参阅公平生意中相似财物的出售协议价格或可观

察到的商场价格,减去可直接归归于该财物处臵的增量本钱承认。

在估量未来现金流量现值时,需求对该财物(或财物组)的产值、价格、相关运营

本钱以及核算现值时运用的折现率等作出严峻判别。本公司在估量可回收金额时会选用

一切可以获得的相关材料,包含依据合理和可支撑的假定所作出有关产值、价格和相关

运营本钱的猜测。

本公司至少每年测验商誉是否发作减值。这要求对分配了商誉的财物组或许财物组

组合的未来现金流量的现值进行估量。对未来现金流量的现值进行估量时,本公司需求

估量未来财物组或许财物组组合发作的现金流量,一同挑选恰当的折现率承认未来现金

流量的现值。

(5)折旧和摊销

本公司对出资性房地产、固定财物和无形财物在考虑其残值后,在运用寿数内按直 南航电话

线法计提折旧和摊销。本公司定时复核运用寿数,以决议将计入每个陈述期的折旧和摊

销费用数额。运用寿数是本公司依据对同类财物的以往经历并结合预期的技术更新而确

定的。假如曾经的估量发作严峻改动,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(6)开发开销

承认本钱化的金额时,本公司办理层需求作出有关财物的估量未来现金流量、适用

的折现率以及估量获益期间的假定。

(7)递延所得税财物

在很有或许有满意的应交税赢利来抵扣亏本的极限内,本公司就一切未使用的税务

亏本承认递延所得税财物。这需求本公司办理层运用很多的判别来估量未来应交税赢利

发作的时刻和金额,结合交税谋划战略,以决议应承认的递延所得税财物的金额。

(8)所得税

本公司在正常的运营活动中,有部分生意其终究的税务处理和核算存在必定的不确

定性。部分项目是否可以在税前列支需求税收主管机关的批阅。假如这些税务事项的最

终承认成果同开始估量的金额存在差异,则该差异将对其终究承认时刻的当期所得税和

递延所得税发作影响。

五、税项

1、首要税种及税率

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税种 详细税率状况

应税收入按17%或6%的税率核算销项税,并按扣除当期答应抵扣的进项税额后的差额

增值税

计缴增值税。

城市保护建造税 按实践交纳的流转税的5%计缴。

教育费附加 按实践交纳的流转税的3%计缴

当地教育费附加 按实践交纳的流转税的2%计缴

企业所得税 详见下表

存在不同企业所得税税率交税主体的状况阐明:

交税主体称号 所得税税率

北京中鼎高科自动化技术有限公司 按应交税所得额的15%计缴

北京中科飞创自动化技术有限公司 按应交税所得额的25%计缴

2、税收优惠及批文

(1)公司 2012 年被承以为高新技术企业,2012 年 11 月 12 日经北京市科学技术

委员会、北京市财务局、北京市国家税务局和北京当地税务局同意获得编号为

GR201211000071 的高新技术企业证书,有用期三年。依照《企业所得税法》等相关法

规规则,本公司在 2014 年度享用国家高新技术企业 15%的所得税税率,2015 年度本公

司已与主管税务机关进行了交流,主管税务机关答复复审过度期间按 15%税率申报,

现在公司仍按 15%申报预缴企业所得税。

(2)依据财务部、国家税务总局于 2011 年 10 月 31 日下发的财税[2011]100 号《关

于软件产品增值税方针的告诉》,自 2011 年 1 月 1 日起,公司出售软件产品,按 17%

的法定税率征收增值税后,对增值税实践税负超越 3%的部分实施即征即退方针。

六、兼并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别指出,期初指 2014 年 12 月 31 日,期末指 2015 年 3 月 31

日。

1、钱银资金

期末余额 期初余额

项目

外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

现金 290,377.77 22,684.17

其间:人民币 280,016.98 1.0000 280,016.98 7,082.87 1.0000 7,082.87

美元 705.66 6.1422 4,334.30 2,188.66 6.1190 13,392.40

欧元 875.65 6.6648 5,836.03 0.65 7.4556 4.85

新加坡元 434.00 4.6396 2,013.59

韩元 34,010.00 0.0056 190.46 34,010.00 0.0056 190.46

银行存款 7,400,000.09 15,106,120.43

38

北京中鼎高科自动化技术有限公司 财务报表附注

期末余额 期初余额

项目

外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

其间:人民币 7,217,841.62 1.0000 7,217,841.62 14,917,727.46 1.0000 14,917,727.46

美元 29,656.88 6.1422 182,158.47 30,788.20 6.1190 188,392.97

其他钱银资金

算计 7,690,377.86 15,128,804.60

2、应收收据

(1)应收收据分类

项目 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 请求书格局1,037,388.64 4,476,888.50

商业承兑汇票

算计 1,037,388.64 4,476,888.50

(2)期末前五大已背书且在财物负债表日没有到期的应收收据

承兑单位 出票日期 到期日 金额 是否已中止承认

兴业银行深圳天安支行 2015.1.6 2015.4.5 1,664,000.00 是

我国民生银行北京首体南路支行 2015.2.3 2015.8.3 900,000.00 是

安全银行惠州分行运营部 2014.12.11 2015.4.10 780,000.00 是

我国交通银行深圳市分行南山支行 2014.12.16 2015.6.15 346,678.96 是广州气候预报15天,当升科技:北京中鼎高科自动化技术有限公司审计陈述,乐乐讲堂

安全银行惠州分行运营部 2014.12.11 2015.4.10 331,819.68 是

算计 —— —— 4,022,498.64 ——

3、应收账款

(1)应收账款分类宣布

期末数

品种 账面余额 坏账预备

金额 份额(%) 金额 份额(%)

单项金额严峻并单项计提坏账预备的应收账款

按组算计提坏账预备的应收账款 53,715,209.16 100.00 871,645.93 100.00

其间:选用账龄剖析法计提坏账预备的应收账款 53,715,209.16 100.00 871,645.93 100.00

单项金额虽不严峻但单项计提坏账预备的应收账款

算计 53,715,209.16 100.00 871,645.93 100.00

(续)

期初数

品种 账面余额 坏账预备

金额 份额(%) 金额 份额(%)

单项金额严峻并单项计提坏账预备的应收账款

按组算计提坏账预备的应收账款 45,400,065.66 100.00 713,337.30 100.00

39

北京中鼎高科自动化技术有限公司 财务报表附注

期初数

品种 账面余额 坏账预备

金额 份额(%) 金额 份额(%)

其间:选用账龄剖析法计提坏账预备的应收账款 45,400,065.66 100.00 713,337.30 100.00

单项金额虽不严峻但单项计提坏账预备的应收账款

算计 45,400,065.66 100.00 713,337.30 100.00

组合中,按账龄剖析法计提坏账预备的应收账款

期末余额 期初余额

账龄

应收账款 坏账预备 计提份额 应收账款 坏账预备 计提份额

1 年以内

其间:信誉期以内 45,352,966.86 453,529.66 1.00% 39,218,253.28 392,182.53 1.00%

信誉期至 1 年 8,362,159.30 418,107.97 5.00% 5,940,529.38 297,026.47 5.00%

1 年以内小计 53,715,126.16 871,637.63 45,158,782.66 689,209.00

1至2年 83.00 8.30 10.00% 241,283.00 24,128.30 10.00%

2至3年

3至4年

4至5年

5 年以上

算计 53,715,209.16 871,645.93 — 45,400,065.66 713,337.30 —

注:信誉期为 6 个月。

(2)期末应收账款金额的前五名单位状况

占应收账款总额

单位称号 与本公司联系 金额 账龄

的份额(%)

客户 A 独立第三方 4,390,000.00 信誉期内 8.17

客户 B 独立第三方 3,500,000.00 信誉期内 6.52

客户 C 独立第三方 3,423,974.50 信誉期至 1 年 6.37

客户 D 独立第三方 3,300,000.00 信誉期内 6.14

客户 E 独立第三方 3,090,000.00 信誉期内 5.75

算计 17,703,974.50 32.95

(3)期末本公司无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及相关

方的金钱状况。

4、预付金钱

(1)预付金钱按账龄列示

期末数 期初数

账龄

金额 份额(%) 金额 份额(%)

1 年以内 921,964.97 80.11 251,300.19 52.32

1至2年 216,322.44 18.80 216,322.44 45.04

40

北京中鼎高科自动化技术有限公司 财务报表附注

期末数 期初数

账龄

金额 份额(%) 金额 份额(%)

2至3年 10,494.48 0.91 10,494.48 2.19

3 年以上 2,144.03 0.18 2,144.03 0.45

算计 1,150,925.92 100.00 480,261.14 100.00

(2)账龄超越一年的大额预付金钱状况

债款单位 期末余额 账龄 未结算的原因

宏源证券股份有限公司北京承销保荐分公司 200,000.00 1-2 年 未到结算期

南昌同心齿轮有限职责公司 9,786.76 1-2 年 尾款

快钱付出清算信息有限公司 8,407.20 2-3 年 尾款

我国石油化工股份有限公司 6,300.00 1-2 年 尾款

石家庄鑫光科技有限公司 2,144.03 3 年以上 尾款

算计 226,637.99 ——

(3)期末预付金钱金额的前五名单位状况

单位称号 与本单位联系 金额 账龄

宏源证券股份有限公司北京承销保荐分公司 独立第三方 200,000.00 1-2 年

我国世界贸易促进委员会法令事务部 独立第三方 120,000.00 1 年以内

上海会通自动化有限职责公司 独立第三方 106,050.00 1 年以内

锦程世界物流在线效劳有限公司 独立第三方 97,015.00 1 年以内

北京阿沃德自动化设备有限公司 独立第三方 95,657.00 1-2 年

算计 — 618,722.00 —

(4)期末本公司无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及相关

方的金钱状况。

5、其他应收款

(1)其他应收款分类宣布

期末数

品种 账面余额 坏账预备

金额 份额(%) 金额 份额(%)

单项金额严峻并单项计提坏账预备的其他应收款

按组算计提坏账预备的其他应收款 336,715.38 27.66 28,443.20 11.75

其间:按账龄剖析法计提坏账预备的其他应收款 336,715.38 27.66 28,443.20 11.75

单项金额虽不严峻但单项计提坏账预备的其他应收款 880,694.66 72.34 213,589.74 88.25

算计 1,217,410.04 100.00 242,032.94 100.00

(续)

41

北京中鼎高科自动化技术有限公司 财务报表附注

期初数

品种 账面余额 坏账预备

金额 份额(%) 金额 份额(%)

单项金额严峻并单项计提坏账预备的其他应收款

按组算计提坏账预备的其他应收款 264,060.70 23.32 19,125.76 8.22

其间:按账龄剖析法计提坏账预备的其他应收款 264,060.70 23.32 19,125.76 8.22

单项金额虽不严峻但单项计提坏账预备的其他应收款 868,431.76 76.68 213,589.74 91.78

算计 1,132,492.46 100.00 232,715.50 100.00

组合中,按账龄剖析法计提坏账预备的其他应收款

期末余额 期初余额

账龄

其他应收款 坏账预备 计提份额 其他应收款 坏账预备 计提份额

1 年以内

其间:信誉期以内 142,117.50 1,421.18 1.00%

信誉期至 1 年 295,225.12 14,761.26 5.00% 80,452.94 4,022.64 5.00%

1 年以内小计 295,225.12 14,761.26 222,570.44 5,443.82

1至2年 1,000.00 100.00 10.00% 1,000.00 100.00 10.00%

2至3年 36,538.46 10,961.54 30.00% 36,538.46 10,961.54 30.00%

3至4年 729.30 364.65 50.00% 729.30 364.65 50.00%

4至5年 3,222.50 2,255.75 70.00% 3,222.50 2,255.75 70.00%

5 年以上

算计 336,715.38 28,443.20 264,060.70 19,125.76

注:信誉期为 6 个月。

(2)期末其他应收款金额的前五名单位状况

单位称号 与本公司联系 金额 年限 占其他应收款总额的份额(%)

我国世界贸易促进委员会法令事务部 独立第三方 360,000.00 1 年以内-2 年 29.57

北京联东金桥臵业有限公司 独立第三方 281,211.61 1-4 年 23.10

国投尚科大厦 独立第三方 122,895.00 1 年以内 10.09

张晓菲 公司员工 40,647.65 1 年以内 3.34

瑞安市凌云机械厂 独立第三方 36,538.46 2-3 年 3.00

算计 841,292.72 69.10

(3)期末单项金额虽不严峻但单项计提坏账预备的其他应收款

债款人称号 账面余额 坏账预备 计提份额 金钱性质

北京联东世界物业办理有限公司 13,630.41 租房押金

北京联东金桥臵业有限公司 281,211.61 租房押金

我国世界贸易促进委员会法令事务部 360,000.00 押金

北京市通州区国家税务局 213,589.74 213,589.74 100.00% 多缴的增值税

北京联东世界物业办理有限公司 12,262.90 租房押金

算计 880,694.66 213,589.74 —— ——

42

北京中鼎高科自动化技术有限公司 财务报表附注

(4)其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及相关方的

金钱状况详见附注七、4 相关方应收敷衍金钱。

6、存货

期末数

项目

账面余额 贬价预备 账面价值

原材料 26,068,549.69 26,068,549.69

克己半制品及在产品 3,543,178.55 3,543,178.55

库存产品(产制品) 8,294,968.01 8,294,968.01

周转材料(包装物、低值易耗品等)

托付加工物资 256,447.70 256,447.70

算计 38,163,143.95 38,163,143.95

(续)

期初数

项目

账面余额 贬价预备 账面价值

原材料 20,900,535.46 20,900,535.46

克己半制品及在产品 3,729,344.74 3,729,344.74

库存产品(产制品) 11,601,269.81 11,601,269.81

周转材料(包装物、低值易耗品等)

托付加工物资 213,723.70 213,723.70

算计 36,444,873.71 36,444,873.71

7、固定财物

(1)固定财物状况

项目 期初余额 本期添加 本期削减 期末余额

一、账面原值算计: 5,386,736.22 5,386,736.22

其间:机器设备 2,381,726.36 2,381,726.36

运输东西 2,348,044.77 2,348,044.77

办公设备 656,965.09 656,965.09

其他

二、累计折旧算计: 2,139,362.96 229,362.53 2,368,725.49

其间:机器设备 228,268.19 105,012.16 333,280.35

运输东西 1,562,588.93 97,762.56 1,660,351.49

办公设备 348,505.84 26,587.81 375,093.65

其他

三、固定财物账面净值算计 3,247,373.26 -- -- 3,018,010.73

其间:机器设备 2,153,458.17 -- -- 2,048,446.02

运输东西 785,455.84 -- -- 687,693.28

办公设备 308,459.25 -- -- 281,871.44

43

北京中鼎高科自动化技术有限公司 财务报表附注

项目 期初余额 本期添加 本期削减 期末余额

其他 -- --

四、减值预备算计 22,059.79 22,059.79

其间:机器设备

运输东西

办公设备 22,059.79 22,059.79

其他

五、固定财物账面价值算计 3,225,313.47 -- -- 2,995,950.94

其间:机器设备 2,153,458.17 -- -- 2,048,446.02

运输东西 785,455.84 -- -- 687,693.27

办公设备 286,399.46 -- -- 259,811.65

其他 -- --

(2)经过运营租借租出的固定财物

项目 期末账面价值

房子及建筑物

机器设备 2,157,053.21

运输东西

办公设备

算计 2,157,053.21

8、无形财物

项目 期初余额 本期添加额 本期削减额 期末余额

一、原价算计 820,131.94 820,131.94

其间:软件 820,131.94 820,131.94

其他

二、累计摊销额算计 794,761.44 13,147.05 807,908.49

其间:软件 794,761.44 13,147.05 807,908.49

其他

三、无形财物减值预备金额算计

其间:软件

其他

四、账面价值算计 25,370.50 —— —— 12,223.45

其间:软件 25,370.50 —— —— 12,223.45

其他 —— ——

9、长时刻待摊费用

项目 期初余额 本期添加额 本期摊销额 其他削减额 期末余额

房子租金 122,895.00 122,895.00

装修费 96,452.74 27,052.74 69,400.00

44

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项目 期初余额 本期添加额 本期摊销额 其他削减额 期末余额

网络保护费 10,000.00 7,500.00 2,500.00

算计 106,452.74 122,895.00 157,447.74 71,900.00

10、递延所得税财物

期末余额 期初余额

项目

递延所得税财物 可抵扣暂时性差异 递延所得税财物 可抵扣暂时性差异

递延所得税财物 279,436.01 1,738,411.80 735,227.95 4,691,487.54

其间:财物减值预备 139,657.01 922,148.92 113,420.55 754,522.85

可抵扣亏本 36,609.67 146,438.69

未付薪酬 139,779.00 816,262.88 585,197.73 3,790,526.00

11、短期告贷

(1)短期告贷分类

项目 期末余额 期初余额

质押告贷

抵押告贷

确保告贷

信誉告贷 500,000.00 1,000,000.00

其他告贷

算计 500,000.00 1,000,000.00

(2)期末无已逾期未归还的短期告贷状况

12、敷衍账款

(1)敷衍账款列示

账龄 期末余额 期初余额

1 年以内 20,870,200.46 21,138,568.36

1-2 年(含 2 年) 215,275.34 215,275.34

2-3 年(含 3 年) 68,833.88 68,833.88

3 年以上 240,664.22 240,664.22

算计 21,394,973.90 21,663,341.80

(2)期末敷衍账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及相关方

的金钱状况详见附注七、4 相关方应收敷衍金钱。

13、预收金钱

(1)预收账款按账款列示

45

北京中鼎高科自动化技术有限公司 财务报表附注

项目 期末余额 期初余额

1 年以内(含 1 年) 1,034,264.95 1,006,784.04

1 年以上

算计 1,034,264.95 1,006,784.04

(2)期末无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及相关方的款

项状况。

14、敷衍员工薪酬

(1)敷衍员工薪酬列示

项目 期初余额 本期添加 本期削减 期末余额

一、短期薪酬 3,776,772.95 3,206,778.70 6,180,316.96 803,234.69

二、离任后福利-设定提存方案 13,753.05 264,717.64 265,442.50 13,028.19

三、解雇福利

四、一年内到期的其他福利

算计 3,790,526.00 3,471,496.34 6,445,759.46 816,262.88

(2)短期薪酬列示

项目 期初余额 本期添加额 本期削减额 期末余额

一、薪酬、奖金、补助和补助 3,766,018.38 2,943,679.66 5,920,329.04 789,369.00

二、员工福利费

其间:非钱银性福利

三、社会稳妥费 10,754.57 179,080.85 179,525.73 10,309.69

其间:1.根本医疗稳妥费 9,114.00 156,216.60 156,592.38 8,738.22

2.弥补医疗稳妥费

3.企业年金缴费

4.工伤稳妥费 911.41 10,103.06 10,147.92 866.55

5.生育稳妥费 729.16 12,761.19 12,785.43 704.92

四、住宅公积金 84,018.19 80,462.19 3,556.00

五、工会经费和员工教育经费

六、解雇福利及内退补偿

七、其他

算计 3,776,772.95 3,206,778.70 6,180,316.96 803,234.69

(3)设定提存方案列示

项目 期初余额 本期添加 本期削减 期末余额

1、根本养老稳妥 13,098.14 250,559.06 251,262.40 12,394.80

2、赋闲稳妥费 654.91 14,158.58 14,180.10 633.39

算计 13,753.05 264,717.64 265,442.50 13,028.19

本公司按规则参与由政府组织建立的养老稳妥、赋闲稳妥方案,依据该等方案,本

公司别离按上期均匀薪酬的规则份额每月向该等方案缴存费用。除上述每月缴存费用

46

北京中鼎高科自动化技术有限公司 财务报表附注

外,本公司不再承当进一步付出责任。相应的开销于发作时计入当期损益或相关财物的

本钱。

15、应交税费

项目 期末余额 期初余额

增值税 1,792,401.25 2,243,571.92

运营税

企业所得税 486,783.51 2,513,195.02

城市保护建造税 17,882.07 109,761.35

个人所得税 569,093.30 21,134.65

教育费附加 17,882.08 109,463.23

其他税费

算计 2,884,042.21 4,997,126.17

16、敷衍利息

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长时刻告贷利息

企业债券利息

短期告贷敷衍利息 2,350.68 2,350.68

算计 2,350.68 2,350.68

17、其他敷衍款

(1)按账龄列示其他敷衍款

账龄 期末余额 期初余额

1 年以内(含 1 年) 914,567.02 1,242,545.70

1-2 年(含 2 年) 27,327.70 27,327.70

2-3 年(含 3 年) 469,729.21 488,534.21

3 年以上 1,800.00 1,800.00

算计 1,413,423.93 1,760,207.61

(2)账龄超越 1 年的重要其他敷衍款

债款单位称号 所欠金额 账龄 金钱性质

富泰华工业(深圳)有限公司 337,856.00 2-3 年 设备押金

华南/王德伟 150,123.00 1-3 年 垫付款

算计 487,979.00 — —

(3)其他敷衍款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及相关方的

金钱状况详见附注七、4 相关方应收敷衍金钱。

47

北京中鼎高科自动化技术有限公司 财务报表附注

18、实收本钱

出资者称号 期初余额 本期添加 本期削减 期末余额 持股份额

田立勤 189,372.14 189,372.14 12.60%

付强 15,037.59 15,037.59 1.00%

姚福来 721,860.71 721,860.71 48.00%

刘恒才 577,488.56 577,488.56 38.40%

算计 1,503,759.00 1,503,759.00 100.00%

19、本钱公积

项目 期初余额 添加 削减 期末余额

本钱溢价 2,350,000.00 2,350,000.00

其他本钱公积

算计 2,350,000.00 2,350,000.00

20、盈利公积

项目 期初余额 添加 削减 期末余额

法定盈利公积 2,880,802.99 2,880,802.99

恣意盈利公积

其他

算计 2,880,802.99 2,880,802.99

注:依据公司法、规章的规则,本公司按净赢利的 10%提取法定盈利公积金。法

定盈利公积累计额为本公司注册本钱 50%以上的,可不再提取。

21、未分配赢利

项目 2015 年 1-3 月 2014 年

调整前上期末未分配赢利 65,254,799.64 30,403,750.88

调整期初未分配赢利算计数

调整后期初未分配赢利 65,254,799.64 30,403,750.88

加:本年归归于母公司股东的净赢利 5,185,606.92 34,851,048.76

减:提取法定盈利公积

提取恣意盈利公积

提取一般危险预备

敷衍一般股股利

转作股本的一般股股利

期末未分配赢利 70,440,406.56 65,254,799.64

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北京中鼎高科自动化技术有限公司 财务报表附注

22、运营收入和运营本钱

(1)运营收入和本钱分类列示

2015 年 1-3 月 2014 年

项目

收入 本钱 收入 本钱

1.主运营务小计 20,905,790.75 11,428,994.75 99,880,248.09 42,980,857.34

硬件 15,179,295.06 11,428,994.75 57,658,026.11 42,980,857.34

软件 5,726,495.69 42,222,221.98

2.其他事务小计 527,432.44 189,080.26 3,538,379.75 863,336.22

出售材料 203,358.77 92,994.34 1,653,015.59 703,931.96

修理收入 7,948.71 31,367.52

技术保护费 239,201.88 877,073.56

租金收入 76,923.08 96,085.92 976,923.08 159,404.26

算计 21,433,223.19 11,618,075.01 103,418,627.84 43,844,193.56

(2)前五名客户的运营收入状况

客户称号 前五大客户收入金额 占同期运营收入的份额(%)

客户 1 3,589,743.58 16.75

客户 2 2,307,692.30 10.77

客户 3 1,794,871.79 8.37

客户 4 1,666,666.68 7.78

客户 5 1,581,196.57 7.38

23、运营税金及附加

项目 2015 年 1-3 月 2014 年

运营税

城市保护建造税 44,275.55 510,529.14

教育费附加 26,826.18 510,196.16

资源税

其他 16797.27 77,156.97

算计 87,899.00 1,097,882.27

注:各项运营税金及附加的计缴规范详见附注五、税项。

24、出售费用

项目 2015 年 1-3 月 2014 年

员工薪酬 952,811.21 5,354,009.15

广告宣传费 115,155.86 2,226,793.42

49

北京中鼎高科自动化技术有神罗天征限公司 财务报表附注

项目 2015 年 1-3 月 2014 年

事务招待费 68,769.66 1,163,150.61

运杂费 176,892.40 963,880.77

差旅费 183,019.21 960,610.07

售后效劳 115,274.74 499影视大全下载,838.62

房租费 85,544.30 382,147.49

办公费 55,954.25 247,710.41

会议费 59,842.00 145,832.42

其他 328,382.95 492,168.13

算计 2,141,646.58 12,436,141.09

25、办理费用

项目 2015 年 1-3 月 2014 年

研制费用 616,504.29 4,671,074.84

员工薪酬 862,356.22 3,674,991.60

折旧费 116,252.12 452,957.93

交通费 71,521.28 267,920.02

办公费 47,700.44 274,589.96

中介组织费 166,616.39

差旅费 12,574.00 116,127.10

事务招待费 9,608.50 66,415.04

残保金 876.54 78,151.91

其他 255,673.26 42,941.14

算计 1,993,066.65 9,811,785.93

26、财务费用

项目 2015 年 1-3 月 2014 年

利息开销 20222.22 104,526.47

减:利息收入 16,709.38 83,941.05

减:利息本钱化金额

汇兑损益 -1918.86 -21,549.73

减:汇兑损益本钱化金额

其他 7,901.55 23,333.50

算计 9,495.53 22,369.19

27、财物减值丢失

项目 2015 年 1-3 月 2014 年

坏账丢失 167,626.07 45,643.55

固定财物减值丢失 22,059.79

50

北京中鼎高科自动化技术有限公司 财务报表附注

项目 2015 年 1-3 月 2014 年

其他

算计 167,626.07 67,703.34

28、运营外收入

2015 年 1-3 月 2014 年

项目 计入当期非经常性 计入当期非经常性

发作额 发作额

损益的金额 损益的金额

非活动财物处臵利得算计

其间:固定财物处臵利得

无形财物处臵利得

债款重组利得

非钱银性财物交流利得

承受捐献

政府补助(详见下表) 697,193.99 4,584,123.04 184,079.00

地税返还款

稳妥赔款 163,000.00 163,000.00

其他

算计 697,193.99 4,747,123.04 347,079.00

其间,计入当期损益的政府补助:

政府补助项目 2015 年 1-3 月 2014 年 与财物相关/与收益相关

增值税返还 697,193.99 4,400,044.04 与收益相关

政府补助(专利补助) 4,000.00 与收益相关

政府补助(中小开辟资金) 180,079.00 与收益相关

算计 697,193.99 4,584,123.04

29、所得税费用

项目 2015 年 1-3 月 2014 年

按税法及相关规则核算的当期所得税 471,209.48 6,109,301.99

递延所得税调整 455,791.94 -74,675.25

其他

算计 927,001.42 6,034,626.74

30、现金流量表弥补材料

(1)现金流量表弥补材料

项目 2015 年 1-3 月 2014 年

1.将净赢利调理为运营活动现金流量: —— ——

净赢利 5,185,606.92 34,851,048.75

加:财物减值预备 167,626.07 67,703.34

51

北京中鼎高科自动化技术有限公司 财务报表附注

项目 2015 年 1-3 月 2014 年

固定财物折旧、油气财物折耗、出产性生物财物折旧 229,362.53 683,067.56

无形财物摊销 13,147.05 48,762.79

长时刻待摊费用摊销 157,447.74 517,455搜款网.82

处臵固定财物、无形财物和其他长时刻财物的丢失(收益以“-”号填列)

固定财物作废丢失(收益以“-”号填列)

公允价值改动丢失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列) 20222.22 104,526.47

出资丢失(收益以“-”号填列)

递延所得税财物削减(添加以“-”号填列) 455,791.93 -74,675.25

递延所得税负债添加(削减以“-”号填列)

存货的削减(添加以“-”号填列) -1,718,270.24 -6,167,618.26

运营性应收项意图削减(添加以“-”号填列) -6,337,809.46 -31,912,841.05

运营性敷衍项意图添加(削减以“-”号填列) -5,675,017.75 13,188,565.75

其他

运营活动发作的现金流量净额 -7,501,892.99 11,305,995.92

2.不触及现金出入的严峻出资和筹资活动: —— ——

债款转为本钱

一年内到期的可转化公司债券

融资租入固定财物

3.现金及现金等价物净改动状况: —— ——

现金的期末余额 8,627,766.50 15,128,804.60

减:现金的期初余额 15,128,804.60 4,800,338.08

加:现金等价物的期末余额 937,388.64 1,521,077.11

减:现金等价物的期初余额 1,521,077.11

现金及现金等价物净添加额 -7,084,726.57 11,849,543.63

(2)现金及现金等价物的构成

项目 期末余额 期初余额

一、现金 7,690,377.86 15,128,804.60

其间:库存现金 290,377.77 22,684.17

可随时用于付出的银行存款 7,400,000.09 15,106,120.43

可随时用于付出的其他钱银资金

可用于付出的寄存中央银行金钱

二、现金等价物 937,388.64 1,521,077.11

其间:三个月内到期的银行承兑收据 937,388.64 1,521,077.11

三、期末现金及现金等价物余额 8,627,766.50 16,649,881.71

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北京中鼎高科自动化技术有限公司 财务报表附注

七、兼并规模的改动

2014 年的兼并规模改动

1、北京中科飞创自动化技术有限公司

2014 年 4 月 15 日,本公司之子公司北京中鼎高科出资建立全资子公司北京中科飞

创自动化技术有限公司,注册本钱 500 万,法定代表人姚福来,到 2015 年 3 月 31

日,本公司实践出资额为 400 万元,剩下出资在 2015 年 5 月 8 日前缴足。

运营规模:拼装出产电子胶粘制品精细旋转模切机;出售模切机械设备、出售核算

机、软件及辅佐设备;技术开发、技术咨询、技术效劳、技术转让;货品进出口、署理

进出口、技术进出口;租借模切机械设备(不含行政答应项目)。

2、ZODAUTOMATIONLLC

2014 年 5 月 19 日,本公司之子公司北京中鼎高科经北京市通州区商务委员会同意

在美国芝加哥市建立全资子公司 BEIJINGZODNGOCAUTOMATETECHE,注册本钱 0

美金,答应证号:1400020507。2014 年 11 月 12 日,该子公司获取了新的运营答应证,

改动公司称号为 ZODAUTOMATIONLLC,答应证号:1500020507。

首要功能:开辟美国商场、担任美国客户产品售后等作业。

八、相关方及相关生意

1、本公司的子公司状况

持股份额(%)

子公司称号 首要运营地 注册地 事务性质 获得办法

直接 直接

北京中科飞创自动化技术有限公司 我国 北京 机械制作 100.00 新设

ZODAUTOMATIONLLC 美国 美国芝加哥 事务咨询署理 100.00 新设

2、其他相关方状况

其他相关方称号 其他相关方与本公司联系

河北省自动化技术开发公司 出资者个人及与其联系密切的家庭成员操控的其他企业

北京金泰明瑞出资咨询有限公司 出资者个人及与其联系密切的家庭成员操控的其他企业

中航盛世(北京)模切机械有限公司 出资者个人及与其联系密切的家庭成员操控的其他企业

姑苏中航盛世刀辊制作有限公司 出资者个人及与其联系密切的家庭成员操控的其他企业

深圳市中航盛世模切机械有限公司 出资者个人及与其联系密切的家庭成员操控的其他企业

北京金易奥科技发展有限公司 出资者个人及与其联系密切的家庭成员操控的其他企业

53

北京中鼎高科自动化技术有限公司 财务报表附注

其他相关方称号 其他相关方与本公司联系

中能拓扑(北京)节能环保有限职责公司 出资者个人及与其联系密切的家庭成员操控的其他企业

河北金易奥科技发展有限公司 出资者个人及与其联系密切的家庭成员操控的其他企业

南皮县康立不锈钢有限职责公司 出资者个人及与其联系密切的家庭成员操控的其他企业

3、相关方生意状况

购销产品、供给和承受劳务的相关生意

相关方 相关生意定价 相关生意内容 2015 年 1-3 月 2014 年

中航盛世(北京)模切机械有限公司 商场价 收购产品 1,142,789.74 3,280,021.92

河北省自动化技术开发公司 市免费名字测验场价 收购产品 3,957.26 7,965.81

姑苏中航盛世刀辊制作有限公司 商场价 收购产品 23,418.80

4、相关方应收敷衍金钱

(1)应收项目

项目称号 期末余额 期初余额

其他应收款:

河北省自动化技术开发公司 1,542.50 1,542.50

算计 1,542.50 1,542.50

(2)敷衍项目

项目称号 期末余额 期初余额

敷衍账款:

河北省自动化技术开发公司 8,677.32 4,720.06

中航盛世(北京)模切机械有限公司 3,390,709.57 2,539,354.10

算计 3,399,3869 2,544,074.16

其他敷衍款:

付强 5,771.00

姚福来 800,000.00 801,982.40

算计 800,000.00 807,753.40

九、许诺及或有事项

1、严峻许诺事项

到 2015 年 3 月 31 日,本公司无需求宣布的严峻许诺事项。

2、或有事项

到 2015 年 3 月 31 日,本公司现已背书给他方但没有到期的收据总额 5,419,484.03

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北京中鼎高科自动化技术有限公司 财务报表附注

元,到期日期间自 2015 年 4 月至 2015 年 8 月。

十、财物负债表日后事项

2014 年 12 月 31 日,本公司获得编号为 GR201211000071 的高新技术企业证书已

经到期,2015 年 5 月 27 日,本公司延聘北京中睿恒达管帐师事务所出具专项审计陈述,

陈述号为中睿审字[2015]第 B1089-2 号,审计成果契合《高新技术企业承认办理办法》

及《高新技术企业承认办理作业指引》的规则和条件,2015 年 6 月公司上报了高新企

业复审材料,现在正在等候复审成果。

十一、其他重要事项

到 2015 年 3 月 31 日,本公司不存在应宣布的其他重要事项。

十二、母公司财务报表首要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类宣布

期末数

品种 账面余额 坏账预备

金额 份额(%) 金额 份额(%)

单项金额严峻并单项计提坏账预备的应收账款

按组算计提坏账预备的应收账款 53,420,209.16 100.00 864,695.93 100.00

其间:选用账龄剖析法计提坏账预备的应收账款 53,420,209.16 100.00 864,695.93 100.00

单项金额虽不严峻但单项计提坏账预备的应收账款

算计 53,420,209.16 100.00 864,695.93 100.00

(续)

期初数

品种 账面余额 坏账预备

金额 份额(%) 金额 份额(%)

单项金额严峻并单项计提坏账预备的应收账款

按组算计提坏账预备的应收账款 45,300,065.66 100.00 712,337.30 100.00

其间:选用账龄剖析法计提坏账预备的应收账款 45,300,065.66 100.00 712,337.30 100.00

单项金额虽不严峻但单项计提坏账预备的应收账款

算计 45,300,065.66 100.00 712,337.30 100.00

(2)组合中,按账龄剖析法计提坏账预备的应收账款

55

北京中鼎高科自动化技术有限公司 财务报表附注

期末数 期初数

账龄 账面余额 账面余额

金额 份额(%) 坏账预备 金额 份额(%) 坏账预备

1 年以内

其间:信誉期以内 45,157,966.86 1.00 451,579.66 39,118,253.28 1.00 391,182.53

信誉期至 1 年以内 8,262,159.30 5.00 413,107.97 5,940,529.38 5.00 297,026.47

1 年以内小计 53,420,126.16 864,687.63 45,058,782.66 688,209.00

1至2年 83.00 10.00 8.30 241,283.00 10.00 24,128.30

2至3年

3至4年

4至5年

5 年以上

算计 53,420,209.16 864,695.93 45,300,065.66 712,337.30

注:本公司信誉期为 6 个月。

2、其他应收款

(1)其他应收款分类宣布

期末数

品种 账面余额 坏账预备

金额 份额(%) 金额 份额(%)

单项金额严峻并单项计提坏账预备的其他应收款

按组算计提坏账预备的其他应收款 208,780.37 19.38 22,046.44 9.36

其间:按账龄剖析法计提坏账预备的其他应收款 208,780.37 19.38 22,046.44 9.36

单项金额虽不严峻但单项计提坏账预备的其他应收款 868,431.76 80.62 213,589.74 90.64

算计 1,077,212.13 100.00 235,636.18 100.00

(续)

期初数

品种 账面余额 坏账预备

金额 份额(%) 金额 份额(%)

单项金额严峻并单项计提坏账预备的其他应收款

按组算计提坏账预备的其他应收款 121,943.20 12.31 17,704.58 7.65

其间:按账龄剖析法计提坏账预备的其他应收款 121,943.20 12.31 17,704.58 7.65

单项金额虽不严峻但单项计提坏账预备的其他应收款 868,431.76 87.69 213,589.74 92.35

算计 990,374.96 100.00 231,294.32 100.00

(2)组合中,按账龄剖析法计提坏账预备的其他应收款

期末数 期初数

账龄 账面余额 账面余额

金额 计提份额(%) 坏账预备 金额 计提份额(%) 坏账预备

1 年以内

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北京中鼎高科自动化技术有限公司 财务报表附注

期末数 期初数

账龄 账面余额 账面余额

金额 计提份额(%) 坏账预备 金额 计提份额(%) 坏账预备

信誉期以内

1 年以内 167,290.12 5.00 8,364.50 80,452.94 5.00 4,022.65

1 年以内小计 167,290.12 8,364.50 80,452.94 4,022.65

1至2年 1,000.00 10.00 100.00 1,000.00 10.00 100.00

2至3年 36,538.45 30.00 10,961.54 36,538.46 30.00 10,961.53

3至4年 729.30 50.00 364.65 729.30 50.00 364.65

4至5年 3,222.50 70.00 2,255.75 3,222.50 70.00 2,255.75

5 年以上

算计 208,780.37 22,046.44 121,943.20 17,704.58

(3)期末单项金额虽不严峻但单项计提坏账预备的其他应收款

债款人称号 账面余额 坏账预备 计提份额 金钱性质

北京联东世界物业办理有限公司 13,630.41 租房押金

北京联东金桥臵业有限公司 281,211.61 租房押金

我国世界贸易促进委员会法令事务部 360,000.00 押金

北京市通州区国家税务局 213,589.74 213,589.74 100.00 多缴的增值税

算计 868,431.76 213,589.74 —— ——

3、长时刻股权出资

(1)长时刻股权出资分类

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值预备 账面价值 账面余额 减值预备 账面价值

对子公司出资 4,000,000.00 4,000,000.00 20,00,000.00 20,00,000.00

对联营、合营企业出资

算计 4,000,000.00 4,000,000.00 20,00,000.00 20,00,000.00

(2)对子公司出资

本年计 减值准

本期减

被出资单位 期初余额 本期添加 期末余额 提减值 备期末

预备 余额

北京中科飞创自动化技术有限公司 20,00,000.00 2,000,000.00 4,000,000.00

ZODAUTOMATIONLLC

算计 20,00,000.00 2,000,000.00 4,000,000.00

4、运营收入、运营本钱

2015 年 1-3 月 2014 年

项目

收入 本钱 收入 本钱

1.主运营务小计 16,468,474.16 8,111,293.86 96,552,094.16 40,265,340.78

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北京中鼎高科自动化技术有限公司 财务报表附注

2015 年 1-3 月 2014 年

项目

收入 本钱 收入 本钱

硬件 10,741,978.47 8,111,293.86 54,329,872.18 40,265,340.78

软件 5,726,495.69 42,222,221.98

2.其他事务小计 527,432.44 189,080.26 3,538,379.75 863,336.22

出售材料 203,358.77 92,994.34 1,653,015.59 703,931.96

修理收入 7,948.71 31,367.52

技术保护费 239,201.88 877,073.56

租金收入 76,923.08 96,085.92 976,923.08 159,404.26

算计 16,995,906.60 8,300,374.12 100,090,473.91 41,128,677.00

十三、弥补材料

非经常性损益明细表

项目 2015 年 1-3 月 2014 年

非活动性财物处臵损益

越权批阅,或无正式同意文件,或偶发的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助,但与企业正常运运营务密切相关,契合国家方针规则,

184,079.00

依照必定规范定额或定量继续享用的政府补助在外

除上述各项之外的其他运营外收入和开销 163,000.00

其他契合非经常性损益界说的损益项目

小计 347,079.00

所得税影响额 52,061.85

少量股东权益影响额(税后广州气候预报15天,当升科技:北京中鼎高科自动化技术有限公司审计陈述,乐乐讲堂)

算计 295,017.15

注:非经常性损益项目中的数字“+”表明收益及收入,"-"表明丢失

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